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Bogotá, Colombia
U.S.InterAmerican Community
Affairs
y la Consultora Cano y Suárez
International Trading de Colombia, han ratificado una Alianza
Estratégica, en cuanto a la aplicación de normas y estándares
internacionales
en programas de Diagnóstico, Evaluación,
Capacitación, Entrenamiento e
Implementación de Programas de
Prevención Integral de Lavado de Dineros y Activos, (SIPLA), Fraude Corporativo y
actualización profesional para Ejecutivos en el
área Financiera
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LAVADO DE DINERO Y
ACTIVOS
Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
IMPLEMENTACIÓN DEL MANUAL OPERATIVO
DE CUMPLIMIENTO OBLIGADO
“SARLAFT”.
En convenio internacional con U.S. InterAmerican
Affairs
AML&TFRM (Antimoney Laundering &
Terrorism Financing, Prevention and Risk Management) |
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Nota Importante:
Este programa de implementación del manual
“SARLAFT”. cumple
todos los puntos exigidos por los diferentes organismos
internacionales, como la resolución 1373 de las Naciones
Unidas en cuanto al financiamiento al terrorismo. Las 48
recomendaciones actualizadas del FATF (Financial
Action Task Force), Grupo de Acción Financiera
Internacional GAFI. El grupo EGMONT, regulador de las
UIAF's.(Unidades de Inteligencia y análisis
Financiero) Las Leyes USA Patriot Act, U.S.A. Victory Act,
Sarbanes-Oxley, Bank Secrecy Act, PeP's. FINCEN (U.S.
Dpt. of Treasure, Financial Crimes Enforcement Network),
CICAD Comisión InterAmericana de la
OEA, para el Control de Substancias y el Lavado de
Dinero. UNODC (Global
Programme Against Money Laundering) Comisión
mundial y programa en contra de Lavado de dinero y
delitos financieros de las Naciones Unidas, New York.
Por lo tanto, la
entidad, empresa u organización que se vincule en
este programa de capacitación, entrenamiento e
implementación del
“SARLAFT” (AML&TFRM (Antimoney Laundering &
Terrorism Financing, Prevention and Risk Management
-por sus siglas en inglés-), le será
expedido un certificado de participación en nuestros
programas internacionales de prevención del crimen, a
través de U.S. InterAmerican Community Affairs de
los Estados Unidos. |
DESCRIPCIÓN
-
Las últimas disposiciones en materia de
lavado de dinero y activos hacen referencia a que las
instituciones fortalezcan los controles, para minimizar el
riesgo de ser utilizadas por el crimen organizado, como
vehículos para lavar dinero y activos, para ello deben
demostrar debida diligencia mejorada (DDM) ante los
organismos oficiales de control y vigilancia, no solo
cumpliendo con las normas de prevención establecidas para
ello, sino aplicando el sentido común en los negocios y en
las actuaciones de los grupos de interés.
OBJETIVOS
-
Concientizar y sensibilizar a los directivos
de la institución y al personal administrativo, operativo y
de atención al cliente, respecto a los riesgos que se asumen
por mala práctica o negligencia en el cumplimiento de normas
y procedimientos anti-lavado.
-
Interpretar leyes locales y
extraterritoriales generadas por organismos que combaten el
lavado de dinero y activos y el financiamiento al
terrorismo
-
Dar a conocer modalidades de lavado de dinero
y activos, para identificar los controles vulnerados, de
esta manera podemos fortalecer los sistemas anti-lavado de
la institución y minimizar riesgos de ocurrencia.
DIRIGIDO A:
-
Juntas directivas, accionistas, contralores,
auditores, jefes de control interno, directores de comités
de riesgos, supervisores y ejecutivos responsables de la
administración y el control en las corporaciones del sector
real y personal operativo.
FASES
-
Fase 1:
Evaluación, análisis, diagnostico y presentación del manual
ante los altos directores del gobierno corporativo de la
organización.
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Fase 2:
Capacitación y entrenamiento dirigido a: directivos,
gerentes de departamento, oficiales de cumplimiento,
auditores, contadores, jefes de control interno, directores
de comités de riesgos, supervisores y funcionarios
responsables de vigilar el cumplimiento de los programas
y procedimientos internos para prevenir, detectar e
investigar el lavado de dinero y activos y el financiamiento
al terrorismo.
-
Fase 3:
Capacitación y entrenamiento dirigido a: oficiales de
cumplimiento y funcionarios responsables del área operativa,
manejo de documentación, manejo de información, asesores
comerciales para vinculación de clientes y demás personal
comprometido con el cumplimiento de los programas y
procedimientos internos para prevenir, detectar e
investigar el lavado de dinero y activos y el financiamiento
al terrorismo.
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DESCRIPCION
-
La
auditoría forense es una auditoría especializada en la
obtención de evidencias para convertirlas en pruebas, las
cuales se presentan en las Cortes, o Tribunales de Justicia
con el propósito de comprobar delitos o dirimir disputas
legales.
-
Prevenir, detectar, investigar y comprobar estos delitos,
se necesita de habilidades y conocimientos profundos en
materia jurídica, investigativa, contable y financiera, que
faciliten obtener las pruebas convincentes que requiere la
justicia para sus sentencias ante delitos económicos y
financieros, como la corrupción administrativa, el fraude
corporativo y el lavado de dinero y activos, blanqueo y
legitimación de capitales.
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DIRIGIDO A:
-
Personal
ejecutivo y de control, de organizaciones públicas y
privadas, que se desempeñen en cargos tales como; Gerencia
General, Contraloría, Jefe de Control Interno, Auditoría
Externa, Auditoría Interna, Oficial de Cumplimiento,
Supervisores de Bancos, Unidad de Análisis Financiero,
Directores de comités de riesgos e investigadores de la rama
judicial.
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OBJETIVOS
-
Actualizar a los participantes en técnicas y procedimientos
de investigación legal, que se aplican en la auditoría
financiera forense, para la prevención e investigación
criminal de delitos económicos y financieros.
-
Evaluar
los controles internos para cumplir con la debida diligencia
exigida por leyes locales e internacionales.
-
Dar a
conocer recientes modalidades de delitos económicos y
financieros, para explicar los procedimientos de auditoría
financiera forense aplicados en su investigación, para su
presentación en los tribunales de Justicia bajo el sistema
comparativo latino-Anglosajón (Inquisitorio Vs. Penal
Acusatorio).
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Terminología Jurídica
-
Estándares Internacionales
-
Rol del
Auditor Forense; Investigación y Presentación de casos como
“Testigo Experto” en Tribunales de Justicia
-
Campos
de Aplicación de la Auditoria Financiera Forense
-
Características del Auditor Forense
-
Calificaciones
-
Acreditaciones
-
Certificaciones
-
Breve
introducción al Sistema Inquisitorio Vs. Sistema Penal
Acusatorio
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Habilitación de Evidencias “Contables y Financieras” en
Pruebas Acusatorias
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El
Proceso Judicial
-
Presentación de Acusaciones en base a las “Pruebas
Financieras”
-
Pruebas
“Documentales” “Circunstanciales” “Testimoniales” “Físicas”
y “Técnico-Periciales”
-
Presentación de la Defensa
-
Presentación del Acusado
-
Presentación de los “Testigos Expertos” (Auditores Forenses,
Ejecutivos Bancarios y Financieros)
-
Veredicto y Sentencia
-
Conformación de equipos de trabajo
-
Asignación de casos por grupos seleccionados para análisis y
monitoreo de los instructores
-
Temática
y Clasificación de los Casos
-
a)
Fraude Corporativo y falsedad documentaría
-
b) PeP
(Personaje público) y la utilización del sistema financiero
en lavado de dinero
-
c)
Empresa Fachada y Crimen Organizado – Rol del Sistema
Bancario y debida diligencia
-
d)
Corrupción Pública, Peculado, Cohecho, y delitos en la
función Administrativa
-
e)
Testaferrato, Soborno, Concusión, Blanqueo y legitimación de
capitales
-
f)
Confabulación, Asociación delictiva, Encubrimiento en
delitos económicos
-
Evaluación de los casos, tipificación de los delitos y
controles vulnerados
-
Recomendaciones por parte de los participantes según su
propio criterio y comprensión del seminario-taller
DURACIÓN:
16 Horas
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DESCRIPCION
-
La
pérdida de credibilidad en la administración y control de
las organizaciones, como consecuencia de los escándalos por
fraudes ocurridos en compañías de clase mundial, obligó a
expedir una nuevas leyes para generar confianza en el
mercado, estableciendo como obligatorio la adopción de
Códigos de Buen Gobierno que establezcan pautas para que las
empresas sean transparentes, eficientes y honestas.
-
El
adoptar un Modelo de Gobernabilidad – Corporate Governance
-, está generando ventajas competitivas para las empresas
que consolidan, a través de tal instrumento, una posición de
transparencia y confiabilidad en el mercado.
-
DIRIGIDO A:
-
Juntas
directivas, accionistas, contralores, auditores, jefes de
control interno, directores de comités de riesgos,
supervisores y ejecutivos responsables de la administración
y el control en las corporaciones del sector real.
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OBJETIVOS
-
Profundizar en estándares internacionales sobre códigos de
buen gobierno corporativo y aplicarlos en las instituciones
y entidades de carácter financiero y real.
-
Estructurar o actualizar códigos de buen gobierno
corporativo, bajo normas AS 8000, ISO 26000 y normas OCDE
relacionadas con responsabilidad social y manejo de
conflictos de intereses.
-
Precisar
las responsabilidades de las juntas directivas y los
organismos de administración y control ante fraudes y falta
de transparencia en la información.
-
Analizar
técnica y juridícamente casos de fraude financiero que
comprometen el buen gobierno corporativo.
-
Compartir experiencias y casos vividos por los participantes
y los facilitadores, para determinar controles y soluciones
exitosas.
-
Definición y conceptualización
-
Etica y
transparencia corporativa
-
Código
de buen gobierno vs códigos de ética y conducta
-
Necesidad de adopción ante la crisis de confianza
-
Ambito
de aplicación en instituciones financieras y privadas
-
Análisis
técnico y legal de recientes escándalos corporativos
-
Modelos
de códigos de buen gobierno corporativo
-
Mejores
prácticas y tendencias
-
Normas
AS 8000
-
Responsabilidad social de la empresa, de los accionistas, de
los inversionistas y de los grupos de Interés.
-
Normas
de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo
Económico (OCDE) sobre Gobierno Corporativo
-
Estructura organizacional, comités de riesgo, políticas de
control interno, manejo de conflictos de intereses,
directrices estratégicas e infraestructura tecnológica.
-
Norma
ISO 26000 declaración de la OITE que constituye el mínimo
que se exige a todas organizaciones, estándares referentes
al trabajo en condiciones dignas.
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El buen
gobierno corporativo y los estándares internacionales frente
a:
-
Manipulación
de estados financieros, contabilidad agresiva y flexibilidad
de controles internos y estatales.
-
Composición de juntas directivas
-
Funciones y responsabilidades
-
Sistema
de compensación y evaluación
-
Funciones de comités de auditoria y comités de riesgo
-
Controles de dirección
-
Controles de administración
-
Controles de operación
-
Control
financiero
-
El
buen gobierno corporativo y la manipulación de estados
financieros.
-
Estándares internacionales de contabilidad aceptados
-
Uso de
información privilegiada
-
Análisis
técnico del fraude corporativo y contable
-
Impacto
para inversionistas, reguladores y público en general
-
El buen
gobierno corporativo y la contabilidad agresiva
-
Contabilización de nuevos instrumentos financieros
-
Responsabilidad de la junta directiva y certificación de
informes
-
Administración de conflicto de interés de la auditoria
externa, ley Sarbanes-Oxley
-
Orientados por los facilitadores, los participantes
intercambiarán experiencias relacionadas con casos en los
cuales se ve comprometida la responsabilidad del gobierno
corporativo, sea por fraudes, dolo, conflicto de intereses,
negligencia, omisión de controles, falta de debida
diligencia, falta de capacidad, competitividad o
idoneidad.
DURACIÓN:
16 Horas |
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DESCRIPCION
-
“El
Riesgo Operacional” se define como el riesgo de incurrir en
pérdidas directas o indirectas como consecuencia de procesos
internos, por ello se hace un mayor énfasis en el control
interno de los bancos y en fortalecer modelos de
supervisión, Basilea II busca alinear los riesgos de las
actividades bancarias y su administración, con requisitos de
capital; su implementación crea desafios e implicaciones
económicas que deben ser analizadas
-
DIRIGIDO A:
-
Comités
y funcionarios del departamento de riesgos, auditores,
contralores, supervisores, jefes de control interno,
oficiales de cumplimiento y ejecutivos responsables de
implementar sistemas de control interno y dar cumplimiento
a normas relacionadas con cálculos de nuevos requerimientos
de capital.
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OBJETIVOS
-
Actualizar a los participantes en técnicas y procedimientos
para identificar, medir y cuantificar riesgos operativos
-
Profundizar en el conocimiento de los participantes, para
implementar sistemas de control interno que den cumplimiento
a requerimientos exigidos por Basilea II
-
Evaluar
alternativas y métodos estandarizados para el cálculo de
riesgos operacionales y analizar su impacto económico.
-
Concepto
y características del acuerdo Basilea II
-
Creación
de la Gerencia integral de riesgo
-
Terminología e interpretación jurídica de las nuevas
disposiciones
-
Normas
contables para interpretar información financiera
-
Normas y
estándares de supervisión bancaria
-
Métodos
y alternativas para cálculos de riesgos
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MODULO II: ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
OPERATIVO Y CONTROL INTERNO
-
Concepto
y generalidades sobre riesgo operativo
-
Definición de riesgo operativo
-
Riesgo
potencial inherente, riesgo presente y riesgo residual
-
Riesgo
reputacional
-
Riesgo
de fraude
-
Riesgo
legal
-
Otros
riesgos operativos ante nuevos productos
-
EVALUACION DE SISTEMAS DE CONTROL INTERNO
-
Control
Interno
-
Análisis
de operaciones en el sector bancario
-
Componentes de control interno
-
Sistema
“Coso” y “Cobit” para prevenir riesgo
-
Métodos
para el análisis y ponderación de riesgos
-
Estándares de supervisión
-
Sistemas
para evaluación de control interno
-
Control
a operaciones inusuales y sospechosas
-
Operaciones complejas en entidades financieras
DURACIÓN:
16 Horas |
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La pérdida de credibilidad en la
administración y control de las organizaciones, como
consecuencia de los escándalos por fraudes ocurridos en
compañías de clase mundial, obligó a expedir nuevas leyes
para generar confianza en el mercado, estableciendo como
obligatorio la adopción de Códigos de Buen Gobierno que
establezcan pautas para que las empresas sean transparentes,
eficientes y honestas.
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El adoptar un Modelo de Gobernabilidad –
Corporate Governance-, está generando ventajas competitivas
para las organizaciones y garantizando la transparencia y
confiabilidad en el mercado.
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DIRIGIDO A:
-
Contadores, auditores, supervisores,
Organismos de Dirección y Administración, Miembros de los
Comités responsables de la administración y el control de la
organización y personal responsable de la información
contable y su auditoría.
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Conocer la ley americana frente al fraude
contable y su impacto a nivel local.
-
Identificar las principales modalidades de
fraude contable y corporativo.
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Diseñar sistemas de control interno eficaces
para prevenir y detectar fraude contable.
-
Profundizar en técnicas de investigación ante
el fraude y los delitos contables.
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Protocolos internacionales La ley Sarbanes
Oxley frente a los fraudes contables y corporativos y su
impacto.
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Manipulación contable
-
Maquillaje de balances
-
Evasión fiscal contable
-
Manipulación de utilidades
-
Violación de normas contables
-
Responsabilidad del gobierno corporativo
-
Transacciones fuera del balance
-
Préstamos personales
-
Manipulación del valor de las acciones
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Fraude informático
-
Sanciones.
-
Fraude en operaciones de efectivo
-
Fraude en inventarios y cartera
-
Fraude con activos fijos
-
Fraude en cuentas de orden
-
Control interno para la prevención del fraude
contable
-
Procedimientos de investigación.
DURACIÓN: 8 Horas |
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PRESENTACIÓN
-
Uno de
los estados financieros de mayor importancia para la
gerencia moderna es el denominado Flujos de Efectivo, su
elaboración e interpretación bajo la norma internacional de
contabilidad NIC 7 garantiza la comprensión de las causas de
la liquidez o iliquidez en una organización, si a esto
agregamos herramientas facilitadas por las matemáticas
financieras como el valor del dinero en el tiempo, el
cálculo de tasas de interés y los sistemas de amortización,
acertaremos en las decisiones financieras, requeridas para
mantener un crecimiento permanente.
-
DIRIGIDO A:
-
Consejeros, Gerentes, Directores Financieros, Auditores,
Contadores, Analistas, Tesoreros, Analistas de Crédito,
Empresarios y demás funcionarios responsables del manejo
financiero y contable.
-
OBJETIVO
-
Identificar las técnicas, herramientas y procedimientos que
permitan analizar el manejo financiero de los recursos,
mediante la gestión que se refleja en estados ajustados a
parámetros establecidos por las normas contables.
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Elaborar
e interpretar los estados de flujo de efectivo y los estados
de propósito especial, para mejorar la Gestión financiera
de la organización.
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El
presupuesto de tesorería.
-
Estrategias para inversión o financiación con entes
financieros.
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Colocación de excedentes e instrumentos
-
Financiación en el corto plazo.
-
Financiación en el largo plazo.
-
La Bolsa
como instrumento de financiación empresarial.
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La
gestión de tesorería en cuanto a:
-
Cobros:
Factoring. y pagos. Confirming.
-
Concentración de fondos. Nivelación de saldos.
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Previsiones de tesorería.
-
Administración del riesgo en el manejo de la tesorería.
-
Tendencias del futuro de la función de tesorería
empresarial.
-
Norma
vigente para elaborar flujos de efectivo
-
Flujos
de efectivo según el sector económico
-
Método
directo e indirecto (plantillas de trabajo)
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Clasificación de entradas y salidas de efectivo
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Actividades de operación
-
Actividades de inversión
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Actividades de financiación
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Interpretación e informe sobre:
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Flujo de
efectivo
-
Flujo de
fondos
-
Cambios
en la situación financiera.
-
DURACIÓN 12 horas
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PRESENTACIÓN
-
Uno de
los estados financieros de mayor importancia para la
gerencia moderna es el denominado Flujos de Efectivo, su
elaboración e interpretación bajo las normas nacionales e
internacionales de contabilidad como la NIC 7 garantiza la
comprensión de las causas de la liquidez o iliquidez en una
organización.
-
Es por
esto que las decisiones tomadas por las administraciones
para conllevar a los objetivos de las organizaciones ya sean
del sector público o privado deben tener un criterio claro
en el manejo de situaciones especiales.
-
DIRIGIDO A:
-
Consejeros, Gerentes, Directores Financieros, Auditores,
Contadores, Analistas, Tesoreros, Analistas de Crédito,
Empresarios y demás funcionarios responsables del manejo
financiero y contable.
-
OBJETIVO
-
Generar
en los participantes la cultura del desarrollo de los
presupuestos y de los flujos de efectivo tanto reales como
proyectados, la cultura del control, la cultura de
integración de todos los entes de la empresa para que desde
la tesorería se orienten los presupuestos de cada una de las
unidades de producción de la empresa con el fin de proveer
los fondos necesarios para el normal desarrollo de las
finanzas tanto empresariales, corporativas como personales.
-
Razones
por las cuales una empresa debe mantener efectivo.
-
Razón
operativa.
-
Razón de
seguridad.
-
Razón
especulativa.
-
Qué es y
para qué sirve un presupuesto de efectivo.
-
Período
de presupuestación.
-
Taller
práctico presupuesto de efectivo.
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Normas
vigentes para elaborar flujos de efectivo.
-
Análisis
gráfico de un balance para elaborar el flujo de efectivo y
su comportamiento frente al sector económico al que
pertenece.
-
Objetivos generales y específicos.
-
Efectivo
y equivalentes de efectivo.
-
Método
directo.
-
Método
Indirecto.
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Clasificación de entradas y salidas de las partidas que
afectan la actividad operativa.
-
Clasificación de las partidas que afectan la actividad de
inversión.
-
Clasificación de las partidas que afectan la actividad
financiera.
-
Taller
práctico.
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LUIS
ALBERTO CANO CASTAÑO