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Diplomado Internacional "Auditoria Financiera Investigativa Forense"

Seminario "Gobierno Corporativo"

Auditoria Investigativa - Control Interno y Administración del Riesgo Financiero

Diplomado Internacional "Auditoria Financiera Investigativa Forense"

Seminario "Prevención Lavado de Dinero en  Empresas Financieras, Casas de Cambio y Remesadores de Dinero"

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 Lima Perú - Agosto 12 y 13, 2010

En convenio internacional con

 

DIPLOMADO INTERNACIONAL SEMI-PRESENCIAL: 100 Horas Académicas AUDITORIA FINANCIERA INVESTIGATIVA FORENSE

Primera Parte Presencial, Agosto 12 y 13- 2010 - DOS DÍAS  08:00 A 18:00 INTRODUCCIÓN GENERAL A LA AUDITORIA FINANCIERA INVESTIGATIVA FORENSE Rol del Auditor Forense, características del auditor forense, campos de aplicación de la auditoría forense, calificaciones, acreditaciones,  certificaciones, normas Internacionales de auditoría, conceptos y procedimientos generales de la auditoría integral, gubernamental y de investigación legal o forense. ALCANCE Y CAMPOS DE INVESTIGACIÓN Corrupción administrativa, fraude contable, crimen financiero, delitos contra el patrimonio, contra la fé pública, contra la administración pública y contra la economía nacional. Investigación a PeP´s (Personas Políticamente y Públicamente expuestas), Fraude Corporativo, Corrupción Pública, Crimen Organizado, Lavado de Dinero y  Activos Financiación del Terrorismo TERMINOLOGÍA TÉCNICA LEGAL Criminalística y criminología, clasificación de los delitos, conceptos de delitos Contabilidad Forense y Control Interno, control administrativo y control contable, ambiente de control, determinación de controles vulnerados y análisis de responsabilidad ante la administración de riesgos JUSTIFICACIÓN DE LA AUDITORIA FORENSE Definición de la Auditoria Forense Introducción a la Criminología y Criminalística Competencias y limitaciones de la Auditoria Forense Protocolos y estándares de cumplimiento La Legalidad de la Auditoria Forense El Rol del Auditor Forense NORMAS, REGULACIONES Y LEYES INTERNACIONALES DE CUMPLIMIENTO MUNDIAL Resoluciones ONU FATF - GAFI Grupo de Accion Financiera Internacional CICAD OEA - FMI - WBANK - BID - WTO USA Patriot - USA Victory Act - USA Sarbanes-Oxley Ley antiterrorista MODALIDADES DEL DELITO FINANCIERO Y LA INVESTIGACIÓN CRIMINAL -AUDITORIA FINANCIERA FORENSE Se presentarán tipologías de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, fraude corporativo, delitos de administración publica y se  compartirán experiencias para interactuar con los participantes en un conversatorio sobre los siguientes temas; lavado de activos en: bancos, fiduciarias, aseguradoras, bolsa de valores, puestos de bolsa, capitalizadoras, casinos, leasing,  factoring, ONG’S, casas de cambio, servicios monetarios, fondos de pensiones, industrias de bienes raíces, almacenes de depósito, comercializadoras internacionales, joyerías y compra-venta de autos. Análisis de casos: Adicionalmente modalidades de lavado mediante: arbitraje de divisas, ciberlavado, transferencias electrónicas, cajeros automáticos, contrabando y evasión fiscal, fraude corporativo, clonación de cuentas, operaciones off-shore, créditos bancarios, tarjetas de crédito, suplantación de identidad, empresas de fachada, operaciones de mercado abierto y operaciones a futuro.

Segunda Parte Presencial, Octubre 14 y 15,  2010 - DOS DÍAS  08:00 A 18:00 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO LEGAL Administración del Riesgo: Evaluación de control interno por parte del Auditor Forense  para garantizar la debida diligencia Ambiente de control básico exigido por la ley Identificación de controles vulnerados Responsabilidad penal del gobierno corporativo Controles de dirección y su delegación Controles de administración Controles de operación Administración del riesgo siguiendo los protocolos internacionales de cumplimiento obligado Definición de perfiles para vincular clientes Formatos para la investigación y conocimiento del empleado, de los  proveedores y dueños Análisis de reportes de operaciones sospechosas, inusuales y complejas Indicadores para detectar lavado de dinero Monitoreo y validez de operaciones encubiertas Informe “COSO” ERM en la auditoría forense - "Controles Internos Vulnerados" Estructura y redacción del informe EL SISTEMA JUDICIAL Y EL PROCESO DE INVESTIGACIÓN - TÉCNICAS INVESTIGATIVAS Conformación del equipo de investigadores Fase de planeación Preparación de programas y estructura de investigación Métodos de investigación (observación, inducción, análisis y síntesis) Fase de Ejecución Técnicas de recolección de evidencias (fuentes primarias y secundarias), calificación, clasificación, referenciación, identificación Documentologia, Evidencias, Recopilación de información para la presentación de los casos ante la parte acusadora    Análisis y codificación de las evidencias para cumplir legalmente con la cadena de custodia Preparación de entrevistas preliminares, sujetos de interés y declaraciones juradas Validación del Informe de Auditoria de Cumplimiento - Métodos para identificar controles internos vulnerados Tipificación de delitos y preparación del Informe Eliminación de evidencias no sustanciales Conversión de la evidencia en prueba - Para la presentación del caso en Tribunales de Justicia Preparación documental para la presentación del informe como “Testigo Experto” en Tribunales de Justicia. SISTEMA INQUISITORIO Vs. SISTEMA PENAL ACUSATORIO Habilitación de Evidencias en Pruebas Acusatorias La Igualdad de Condiciones en el Tribunal de Justicia Familiarización en el ambiente de la Corte El papel de los protagonistas en la Corte; Juez, Fiscal, Defensa y Acusado. El Jurado de  Conciencia (según el país) El Proceso Judicial Presentación de Acusaciones Presentación de la Defensa Presentación del Acusado Presentación de los “Testigos Expertos” Veredicto y Sentencia TALLER Y PRESENTACIONES DE LOS PARTICIPANTES Conformación de equipos de trabajo Asignación de casos para análisis y monitoreo de los instructores Evaluación de los casos, tipificación de los delitos y controles vulnerados Recomendaciones por parte de los participantes según su propio criterio y comprensión del curso-taller Presentaciones Cada equipo presentará el caso asignado frente a los otros participantes, el instructor evaluará los siguientes aspectos: Comprensión general de la temática Énfasis, seguridad, claridad en la exposición actitud personal y aplicación de las técnicas de auditoria forense

El Diplomado Internacional consta de tres niveles y 100 horas Académicas, de las cuales 40 son presenciales y 60 de Auto-Estudio. El Instructor Internacional, imparte las primeras 20 horas presenciales y prepara a los participantes para el seguimiento del diplomado con el material de estudio que les será entregado y que consta de un libro de 422 paginas, 4 CD's con el curso interactivo digital, material audiovisual y un código único para acceder a información a través de internet . Posteriormente y en un lapso (según los organizadores locales del diplomado), nuevamente el instructor Internacional viajará a el país designado, para dictar las 20 horas presenciales restantes del Diplomado y evaluar los conocimientos adquiridos por los participantes y la entrega de los Certificados a quienes hayan completado el diplomado con todos los requisitos exigidos por U.S. InterAmerican Affairs. Al finalizar, los participantes recibirán una acreditación internacional que certifica 100 horas académicas, expedida por U.S. InterAmerican Affairs, en los Estados Unidos.

• Este Diplomado internacional, cumple con todos los protocolos de capacitación y cumplimiento mundial de:

• (FATF Financial Action Task Force)  –GAFI- Grupo de Acción Financiera Internacional

• CICAD Comisión InterAmericana de la OEA, para el Control de Substancias y el Lavado de Dinero

• United Nations, New York, Office for Organized Crime Prevention Programme

• U.S. Department of Treasure OFAC Office of  Foreing Assets Control & Compliance

• U.S. Financial Action Task Force FINCEN

• Este Diplomado de Capacitación y Entrenamiento, está debidamente protegido bajo las leyes de los Estados Unidos (© Copyright by law - U.S. InterAmerican Affairs)

Informes e inscripciones

GOBIERNO CORPORATIVO

Responsabilidad Legal, Civil y Penal del Ejecutivo y Profesional en el Ejercicio de sus Funciones de Acuerdo a las Nuevas Regulaciones 
 

Prevención y Administración de los riesgos Operativos, Legales, Civiles y Penales  según el centro para corporaciones públicas y privadas en Washington U.S.A

 Lima Perú - Agosto 14, 2010

En convenio internacional con

 

Presentación El "Gobierno Corporativo" es el tema de actualidad. Es un programa de fortalecimiento y transparencia en la Administración y las actividades Financieras en las Sociedades Públicas y Privadas. Tambien se hace énfasis en la responsabilidad legal y penal de los miembros de Juntas Directivas, Ejecutivos de todos los niveles y profesionales que de alguna forma esten involucrados en delitos de cuello blanco y crimen organizado a traves de estas entidades. Este nueva norma de "Corporate Governance", obedece al "espiritu" de las  leyes USA. Patriot Act 2001.    USA. Sar-Ox Act 2003 y la Ley de la Victoria Norteamericana.  La pérdida de credibilidad en la administración y control de las organizaciones, como consecuencia de los escándalos por fraudes ocurridos en compañías de clase mundial, obligó a expedir nuevas leyes para generar confianza en el mercado, estableciendo como obligatorio la adopción de códigos de buen gobierno que establezcan pautas para que los altos directivos de las empresas garanticen transparencia, eficiencia, equidad y responsabilidad social en sus decisiones. Dirigido a: Juntas Directivas, Economistas,  Administradores de Empresas, Expertos Financieros, Abogados, Ingenieros Industriales, Contralores, Revisores Fiscales, Auditores, Contadores, Gerentes, Jefes de Control Interno, directores de comités de riesgos, supervisores y ejecutivos responsables de la administración y el control en las instituciones del sector público y privado. MODULO I Antecedentes y aplicación del código de buen gobierno Corporativo Definición y conceptualización. El concepto de "Gobierno Corporativo" fue adoptado por  "The International Center for Private Corporations, member of the chamber of commerce Washington D.C. U.S.A. como un código de administración en la empresa privada y entidades públicas Etica y transparencia corporativa. En el marco del código de buen gobierno corporativo, se hace un especial énfasis en la aplicación de la etica a nivel  institucional. Código de buen gobierno vs códigos de ética y conducta. Necesidad de adopción de codigo de gobierno corporativo ante la crisis de confianza Ambito de aplicación en instituciones públicas y privadas Modelos de códigos de buen gobierno corporativo Mejores prácticas y tendencias Estructura Organizacional Estructura organizacional, comités para la administración de riesgos, políticas de control interno, manejo de conflictos de intereses, directrices estratégicas e infraestructura tecnológica El buen gobierno corporativo y los estándares internacionales frente a: Manipulación de estados financieros, contabilidad agresiva y flexibilidad de controles internos y estatales. MODULO II  Régimen legal del código del buen gobierno Corporativo Normas AS 8000 Responsabilidad Social de la empresa, de los accionistas, de los inversionistas y de los grupos de Interés “stakeholders” Normas de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) sobre Gobierno Corporativo. Ley USA Patriot. Justificación y aplicación dentro del marco legal del nuevo código de gobierno corporativo, sanciones y penalizaciones por lavado de dinero y activos y /o negocios con empresas o individuos que figuren en la lista OFAC, (lista Clinton). Ley USA Victory Act. Es la segunda parte y la reglamentación del articulado del titulo III de la ley Patriótica. En esta ley la sección más contundente está en la penalización de los delitos económicos y financieros y la "pena de muerte corporativa" además de la confiscación y extinción de dominio de los bienes de las corporaciones sus socios y ejecutivos. Ley Sarbanes-Oxley USA. Es la tercera ley, del paquete Congresional Norteamericano, que en conjunto forman todo un sistema de control, y aplicación de sanciones civiles y penales, extraterritoriales a empresas publicas y privadas, que coticen en la bolsa de valores, no obstante también regula todo el sistema financiero y su gestión dentro y fuera de los EE.UU. afectando directamente a cualquier empresa o entidad norteamericana o extranjera que tenga negocios con Estados Unidos y/o. que tenga corresponsales en este país MODULO III  Responsabilidad Legal y Penal de los profesionales El nuevo marco del "Gobierno Corporativo", es absolutamente claro y contundente; además de las responsabilidades civiles y las sanciones de tipo económico para las corporaciones por incumplimiento o fraude con sus grupos de interés, También establece responsabilidades individuales para los miembros de la cúpula del poder en el gobierno de la empresa, entidad o institución. Este nuevo concepto, ha revolucionado la gestión empresarial y obligado a una reestructuración corporativa mundial. Análisis y Perfiles de Criminales Ejecutivos El Perfil del criminal ejecutivo, es motivo de investigación profunda, se trata de diferentes factores individuales de conducta y comportamiento antisocial, de inteligencia, innovación, oportunismo y rebelión. En este módulo se expondrán gráficos analíticos y tablas de identificación de patrones conductuales. PeP's personas politica y públicamente expuestas (Personajes Públicos) - Esta norma de cumplimiento mundial, es una de las más actualizadas recomendaciones del grupo de acción financiera GAFI y los diferentes organismos de control y vigilancia en el ámbito financiero, recomienda un escrutinio mayor a personas que de alguna forma están expuestas a ser vulnerables y/o corruptas por su misma posición pública. En las continua búsqueda de frenar el ingreso de capitales ilegales, se considera la figura del enriquecimiento ilícito como una de las formas mas frecuentas de lavado de dinero y activos Procedimientos y funciones de las juntas directivas y los organismos de administración y control Composición de juntas directivas. Funciones, responsabilidades y sanciones Sistema de compensación y evaluación Funciones de comités de auditoría y comités de riesgo Implementacion del Control Interno en base a las recomendaciones C.O.S.O. ERM (Enterprise Risk Management) Controles de dirección Controles de administración Controles de operación Control financiero MODULO IV  Tipificación de los delitos más comunes dentro del ámbito empresarial y corporativo Fraude Corporativo Fraude Contable Fraude Administrativo Fraude Electrónico Fraude en Seguros (Sector Asegurador) Fraude (comercial) en contra de los grupos de Interes Importaciones y exportaciones ficticias Evasión Fiscal Soborno a funcionarios públicos Empresas de "fachada" Lavado de dinero Lavado de Activos Crimen Organizado Operaciones "Off Shore" Fusiones o Alianzas con empresas criminales Financiamiento al Terrorismo Encubrimiento de operaciones ilegales Falsedad documentaria Competencia desleal Delitos individuales Mala Práctica Negligencia Conspiración, Confabulación, Asociación delictiva Complicidad Encubrimiento / Falsedad Enriquecimiento Ilícito Abuso de poder con subalternos Chantaje y extorsión sexual Robo, hurto, desfalco Abuso de confianza Conclusión: El Gobierno Corporativo es un completo manual operativo de administración en empresas de clase mundial...!

Informes e inscripciones

 Lima Perú - Octubre 16, 2010

En convenio internacional con

 

Presentación Recientes disposiciones en materia de lavado de dinero y activos hacen referencia a que las instituciones fortalezcan los controles, para minimizar el riesgo de ser utilizadas como vehículos para lavar dinero y activos o financiar el terrorismo, para ello deben demostrar debida diligencia mejorada (DDM) manteniendo procedimientos eficaces, para cumplir con las reglas de oro “Conozca a su cliente, asociado o tercero”  “Conozca a su empleado” y “Conozca a su grupo de interés” Dirigido a: Agentes de cambio, Agentes de viajes, Propietarios de agencias de recibo y envío de dinero desde y hacia el exterior, Oficiales de cumplimiento, Consejos de Administración, Juntas de vigilancia, Asociados, Gerentes, Contralores, Auditores, Contadores, Jefes de Control Interno, Directores de comités de riesgos, Supervisores y funcionarios responsables de vigilar el cumplimiento de los programas y  procedimientos  internos  para prevenir, detectar e investigar el lavado de dinero y activos y el financiamiento al terrorismo y Recursos Humanos Objetivo Interpretar leyes extraterritoriales generadas por organismos que combaten el lavado de dinero y activos y el financiamiento al terrorismo y dar a conocer casos de lavado de dinero y activos en el sector para identificar los controles vulnerados y minimizar riesgos de ocurrencia. TEMATICA -A- Definición y  etapas del lavado de dinero y activos Impacto económico, social y reputacional  generado por el lavado de dinero (análisis de casos presentados en el sector ) Estándares internacionales de cumplimiento emitidos por el Grupo de Acción Financiera “GAFI” Como se lava dinero con los productos del sector Responsabilidad corporativa: alcance y sanciones al consejo de  administración y funcionarios en general, por omisión de control, ceguera voluntaria o falta de debida diligencia mejorada Responsabilidad Individual: de ejecutivos y empleados del sector, cuando su entrenamiento y capacitación es deficiente ante una modalidad delictiva es cada vez mas creciente y el lavado de dinero se considera un delito trasnacional. Marco Legal y explicación de la extraterritorialidad de las leyes Ley Patriotica de los Estados Unidos Ley de la Victoria Norteamericana Ley Anti-terrorista Resolución 1373 de las Naciones Unidas Lista OFAC (Office of Foreing Assets) Manejo y explicación de la lista negra norteamericana, conocida como la lista Clinton en donde aparecen los nombres de empresas y personas consideradas SDNT (Special  Designated National Nacotraffiker  or Terrorist   TEMATICA -B- Políticas, procedimientos y controles internos Códigos de ética, conducta y buen gobierno corporativo Conceptos generales sobre Manual de procedimientos para conocer al cliente, el empleado y los grupos de interés  Métodos sugeridos para crear el perfil del cliente Identificación de operaciones inusuales, sospechosas y manejo de reportes Las 5 “C” de la Administración del riesgo Concientización y sensibilización. Conocimiento integral del delito. Control Interno y administración del riesgo. Conocimiento integral del cliente. Conocimiento de modalidades. Licencias operacionales Requerimientos licencias y controles gubernamentales en el pais de recibo de dinero enviado desde el exterior Licencia y registro ante el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos Empresas "Fachada" Testaferros Modalidad denominada "Pitufeo, Contrabando de efectivo,Transferencias electrónicas ilegales,Transferencias electrónicas a través de cuentas en el exterior con tarjeta debito Compra de giros o cheques de Gerencia, Compra de billetes de lotería "premiados" TEMATICA -C- Casos de Estudio: Se estudiarán casos precedentes y las técnicas más utilizadas por organizaciones criminales, para penetrar el sistema financiero internacional

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