Curso Basico
de Oficial de Cumpliento, en la prevención de lavado de dinero y activos y
financiamiento del terrorismo - Programa de Cumplimiento Mundial
Con opción a obtener el
Certificado Internacional de "Oficial de Cumplimiento"
Presentación:
En este curso
presencial, el participante tiene una
excelente oportunidad de acreditar 16 horas
académicas al curso de Oficial de
Cumplimiento, en bancos y entidades
financieras de 80 horas a distancia y
obtener así el certificado por 96 horas
totales. El participarte recibirá todo el
material didáctico para su auto-estudio y
posterior evaluación requisito indispensable
para obtener el certificado internacional.
En esta opción tiene hasta seis meses,
después del curso presencial para presentar
el test que es se selección múltiple y de
ser aprobado con un mino de 65% podrá
diligenciar su
certificado internacional previo pago de los
derechos del certificado, proceso, registro
y envío a su pais.
Dirigido a:
Quienes
deben participar, todos los
profesionales y ejecutivos de los diferentes
sectores económicos, como banca, comercio,
servicios, producción, industria y por ende
el sector gubernamental, que están afrontando el
riesgo de verse involucrados en un escándalo
financiero, como lo podemos notar en los
periódicos diariamente, todos los sectores
son vulnerables al ingreso de capitales "non
sanctus" es decir capitales que pudieran
estar contaminados con dineros procedentes
del crimen internacional con el único
objetivo de "lavado o legitimación de
capitales", esto es muy difícil de
detectar, pues pueden venir de clientes
confiables, o empresas de fachada, y
penetrar fácilmente todos los controles,
también delitos como corrupción
administrativa, fraudes, Etc.
Requisitos
y conocimientos previos. En este
Seminario-taller, esta
diseñado para que todo profesional o
ejecutivo con responsabilidad
administrativa, pueda asimilar fácilmente la
temática y que esté en capacidad de
implementar, técnicas y programas
preventivos de administración del riesgo
financiero en sus funciones.
U.S. Interamerican Affairs,
siguiendo su política de
entrenamiento y capacitación con
énfasis en la prevención del crimen
internacional y la violación de la
ley, practica su metodología de
Seminario-Taller
“interactivo de memorización y
captación grafica conceptual tipo
ejecutivo”. dictando módulos
temáticos tipo conferencia. No
se hará un test o evaluación
individual.
Introducción al
tema:
La prevención del
lavado de dinero es una constante en
todo tipo de actividad financiera,
pero a partir de 1986, se tipificó
el delito criminal “lavado de dinero
y activos” y se establecieron leyes,
normas y regulaciones, que afectan
el mundo. Con el atentado a las
torres gemelas de Nueva York en
2001, se generaron leyes mas
estrictas en base a la resolución
1373 de las Naciones Unidas, una de
esas leyes es la Ley Patriótica de
los Estados Unidos, en esta ley se
obliga a las empresas, entidades,
organizaciones e instituciones de
los EE.UU. a designar un “Compliance Officer”, un “Oficial de
Cumplimiento”, cuya función se
centra en la prevención del lavado
de dinero y activos.
En este
Curso-Taller Presencial y a
Distancia, U.S. InterAmerican,
ofrece a los participantes
internacionales, la oportunidad de
profundizar mas analíticamente esta
temática
Objetivos
Analizar e
interpretar los artículos
relacionados con el blanqueo
y legitimación
de capitales y lavado de dinero
y activos, incluidos en la nueva
legislación internacional
“extraterritorial” Victory Act,
Sarbanes Oxley -
Grupo de Accion Financiera
Internacional
Desarrollar el
trabajo de campo del oficial de
cumplimiento para demostrar la
debida diligencia de acuerdo a
técnicas internacionales de
administración de riesgos, las
cuales incluyen: papeles de
trabajo para el análisis de la
información del cliente, plan
operativo anual, programas de
auditoría, listas de chequeo y
presentación de informes y
reportes.
Profundizar en el conocimiento
financiero de los participantes,
para comprobar mediante pruebas
convincentes ; operaciones de
lavado de dinero y activos,
registradas en información
financiera y no financiera
presentada por los clientes.(ley
Sarbanes Oxley)
Analizar nuevas modalidades de
lavado y su investigación
mediante procedimientos de
investigación legal.(Victory Act)
Comparar las
funciones y responsabilidades
del oficial de cumplimiento
en el contexto de América Latina
y
el
Caribe.
Modulo I
Procedimiento antilavado y
aplicación extraterritorial de las
leyes USA Patriot Act en el titulo
III y Victory Act en la aplicación
de las sentencias. (Es importante
destacar que estas leyes aunque son
aplicables en los Estados Unidos,
han servido de referencia para la
homologación de las leyes antilavado
en la mayoría de países del mundo)
Estándares internacionales
de cumplimiento relacionados con la prevención e investigación de lavado de
dinero y financiamiento al terrorismo en el sector financiero
Etapas de
obtención, diversificación e integración en operaciones de lavado de
dinero y activos (análisis de casos que comprometen al Gobierno
Corporativo).
Debida
diligencia mejorada en la creación de perfiles de personas políticamente
expuestas PEP´s, origen y destino de sus recursos, definición de grupos
económicos, familiares y asociados cercanos.
Responsabilidad corporativa, alcance y sanciones a
funcionarios por omisión de control, ceguera voluntaria o falta de debida
diligencia
La
prueba en las investigaciones de
blanqueo de capitales y lavado de
dinero
Omisión
o falsedad en reporte de
transacciones, mala práctica,
negligencia, ceguera voluntaria y
responsabilidad de la persona
jurídica
Autoridad de intervención ante
delitos de tipo financiero y
lavado de dinero.
Investigación y confiscación de
propiedades y garantías.
Procedimientos técnicos legales para
localizar el producto de delitos
económicos
Ajuste
de sentencias para casos de crimen
organizado, blanqueo de capitales,
lavado de dinero, fraude, falsedad y
delitos económicos y financieros.
Responsabilidad del Oficial de
Cumplimiento, los integrantes del
Gobierno Corporativo y los
funcionarios institucionales según
la ley
Responsabilidad Legal y Penal de la
Junta de Directores
Responsabilidad Legal y Penal de los
Altos Ejecutivos
Responsabilidad Legal y Penal de
Directores y Supervisores de
Personal
Responsabilidad Penal
Individual de Empleados, por
negligencia, omisión y ceguera
intencional
Modulo
II
Ley Sarbanes
Oxley y su Aplicación Ante El
Blanqueo y Legitimación De
Capitales. Esta ley producto de los
escándalos financieros en los EE.UU.
actualiza el procedimiento y control
de los Auditores, regula la
profesión y penaliza duramente a los
delincuentes de "cuello blanco"
Sección
I • Procedimientos de auditoría y
normas de contabilidad para
garantizar transparencia en la
información financiera
Sección
II • Conflicto de intereses y
responsabilidades de los órganos de
control y supervisión
Sección
III • Transacciones fuera de
balance de instrumentos derivativos
que facilitan el blanqueo de
capitales .
Origen
de fondos de garantias reales.
Flujos
de caja y sus análisis.
Operaciones
en bolsa de valores
Sección
IV • Evaluación gerencial de los
controles internos •
Criterios relativos al control
interno sobre información
financiera.
Implementación de código de Etica.
Comité
de auditoría y número de expertos
financieros.
Responsabilidad penal de Contadores
y Auditores ante la falsificación de
estados financieros
Responsabilidad penal corporativa y
de los ejecutivos por blanqueo de
capitales o lavado de activos
MODULO III
Políticas, programa
antilavado y controles internos para la administración de riesgos del lavado
de dinero y activos
Sistema de Prevención de lavado de dinero y activos
Definición de políticas, códigos de ética y buen gobierno corporativo,
elaboración de manuales con señales de alerta por producto y servicio para
detectar y reportar operaciones inusuales y sospechosas, control y
monitoreo continuo a las operaciones mediante técnicas asistidas por
computador, autoevaluación de riesgo y auditoría independiente.
Programa de cumplimiento antilavado
Procedimientos para vincular el cliente, el empleado y los
grupos de interés, creación de perfiles con información personal y
financiera, procedimientos para verificar información en bases de datos
confiables, identificación de origen y destino de recursos mediante
documentación soporte.
Administración de riesgos (USA Patriot Act Title III Art 312 Due
Dilligence)
Enfoque
basado en riesgo para clasificar clientes por actividad, profesión,
volumen o cuantía de operaciones, puntaje de riesgo, cálculo de
provisiones para riesgo reputacional, legal, operativo, potencial,
presente, residual, de concentración y de contraparte, bajo parámetros
del acuerdo Basilea
Aspectos
prácticos de control interno antilavado
Componentes del sistema de control interno, evolución del control interno,
actividades de control; que, como y porque controlamos, control
preventivo, detectivo y correctivo, autoevaluación como nueva cultura de
control. Marcos de control COSO ERM, y procedimientos de
auditoría y normas de contabilidad internacional.
Técnicas de supervisión por parte del oficial de cumplimiento para
garantizar la debida diligencia mejorada, funciones del departamento
jurídico, auditoría interna y del comité de cumplimiento.
Procedimientos de auditoría forense aplicados en la investigación de
lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, método proactivo y
método histórico.
Habilitación de evidencias en pruebas para ser presentadas en el
ambiente de las cortes o tribunales de justicia, cuando se requiere
legalmente la presencia de funcionarios como testigos expertos
PROCEDIMIENTOS DE TRABAJO DE CAMPO DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Rol del oficial
de cumplimiento, perfil, funciones y responsabilidades comparadas por
países de América Latina.
Papeles de
trabajo del oficial de cumplimiento
(Levantamiento y
clasificación de información, memorando de planeación evaluación de
control interno, listas de chequeo, matrices de riesgo, técnicas de
referenciación, redacción de informes, presentación de reportes,
seguimiento y evaluación de gestión)
Análisis del
cliente y su mercado según el sector económico (lectura de estados
financieros, tributarios y comerciales)
Evidencias para
el conocimiento del empleado (listas de chequeo para visita
domiciliaria, protección y análisis de comportamiento, antecedentes
personales y laborales)
Método proactivo
y método histórico para la investigación legal forense, del blanqueo de
capitales y el lavado de activos
Reporte de Actividades Inusuales y/o sospechosas ante la UIAF
Según el Convenio
Internacional entre los organizadores locales del evento y U.S. InterAmerican Affairs, todos
los participantes en este Seminario Internacional,
recibirán un certificado expedido directamente por U.S.
Inter-Affairs de los Estados Unidos, personalizado con
su nombre en idioma ingles, con una acreditación de 16 horas académicas.
(previo cumplimiento de requisitos mínimos para la acreditación
académica)
CONTENIDO DE LA SEGUNDA FASE "A
DISTANCIA" DEL CURSO INTERACTIVO
DE 80 HORAS ACADEMICAS
1) DESCRIPCION
La nueva legislación internacional
“extraterritorial” sobre blanqueo de
capitales y lavado de dinero y
activos, dados los hechos de
terrorismo ocurridos en los últimos
años, exigen de los oficiales de
cumplimiento y los organismos de
control, establecer procedimientos
y mecanismos para
prevenir, detectar, investigar y
comprobar este delito, minimizando
el riesgo legal, operativo y
reputacional.
A pesar de los
importantes esfuerzos realizados por
las instituciones mediante la
creación de sistemas de prevención
antilavado, para protegerse de ser
utilizados por el crimen organizado,
se hace necesario profundizar en
materia judicial, administrativa,
contable y financiera, para
demostrar la debida diligencia
exigida por la ley, especialmente en
el conocimiento del cliente y su
mercado.
2) DIRIGIDO A:
Oficiales de cumplimiento,
contralores, auditores,
supervisores de bancos, jefes de
control interno, directores de
comités de riesgos y ejecutivos
financieros responsables de
vigilar el cumplimiento de normas
y procedimientos para prevenir,
detectar e investigar el blanqueo de
capitales y el lavado de dinero y
activos.
3) NIVEL
Medio y avanzado
4) PRE-REQUISITOS:
Conocimientos específicos sobre
normas relacionadas con el blanqueo
de capitales y el lavado de activos
a nivel local y regional.
5)
OBJETIVOS
Analizar e interpretar los
artículos relacionados con el
blanqueo de capitales y lavado
de dinero y activos, incluidos
en la nueva legislación
internacional
“extraterritorial” Victory Act,
Sarbanes Oxley y Basilea
Desarrollar el trabajo de campo
del oficial de cumplimiento para
demostrar la debida diligencia
de acuerdo a técnicas
internacionales de
administración de riesgos, las
cuales incluyen: papeles de
trabajo para el análisis de la
información del cliente, plan
operativo anual, programas de
auditoría, listas de chequeo y
presentación de informes y
reportes. (Basilea )
Profundizar en el conocimiento
contable y financiero de los
participantes, para comprobar
mediante pruebas convincentes ;
operaciones de lavado de dinero
y activos, registradas en
información financiera y no
financiera presentada por los
clientes.(ley Sarbanes Oxley)
Analizar nuevas modalidades de
lavado y su investigación
mediante procedimientos de
investigación legal.(Victory Act)
Comparar las funciones y
responsabilidades del oficial de
cumplimiento en el contexto
de América Latina y
el
Caribe.
6) METODOLOGIA:
Medios audivisuales, los
participantes podrán interactuar con
los instructores para ajustar los
temas puntualmente a sus propias
necesidades.
7) EVALUACION:
Se hara un test de evaluacion al
final del curso y posteriormente, se
podra diligenciar el certificado de
participacion internacional
MODULO I
PROCEDIMIENTO ANTILAVADO Y
APLICACIÓN EXTRATERRITORIAL DE LA
LEY VICTORY ACT
La prueba en las investigaciones de
blanqueo de capitales y lavado de
dinero
Sección 229
Omisión o falsedad en reporte de
transacciones, mala práctica,
negligencia, ceguera voluntaria
y responsabilidad de la persona
jurídica
Sección 231
Autoridad de intervención ante
delitos de tipo
financiero y lavado de dinero.
Sección 232
Investigación y confiscación de
propiedades y garantías.
Sección 233/246
Procedimientos técnicos legales
para localizar el producto de
delitos económicos
Sección 307
Ajuste de sentencias para casos
de crimen organizado, blanqueo
de capitales, lavado de dinero,
fraude, falsedad y delitos
económicos y financieros.
Responsabilidad del oficial de
cumplimiento, los integrantes
del Gobierno Corporativo y los
funcionarios institucionales
según la ley Victory Act
Responsabilidad de la Junta de
Directores
Responsabilidad Legal y penal de
los Altos Ejecutivos
Responsabilidad legal y penal de
Directores y supervisores de
personal
Responsabilidad Penal individual
de empleados, por negligencia,
omisión y ceguera intencional
MODULO II
LEY SARBANES OXLEY Y SU APLICACION
ANTE EL BLANQUEO Y LEGITIMACION DE
CAPITALES
Sección I • Procedimientos de
auditoría y normas de contabilidad
para garantizar transparencia en la
información financiera
Sección II • Conflicto
de intereses y responsabilidades de
los órganos de control y supervisión
Sección III
• Transacciones fuera de balance
de instrumentos derivativos que
facilitan el blanqueo de capitales .
Origen de
fondos de garantias reales.
Flujos de caja
y sus análisis.
Operaciones en bolsa
de valores
Sección IV
•
Evaluación
gerencial de los controles internos
Criterios
relativos al control interno sobre
información financiera.
Comité de
auditoría y número de expertos
financieros.
Responsabilidad
penal de Contadores y Auditores ante
la falsificación de estados
financieros
Responsabilidad
penal corporativa y de los
ejecutivos por blanqueo de
capitales o lavado de activos
MODULO III
ACUERDO DE BASILEA
ADMINISTRACION DEL RIESGO PARA LA
PREVENCION DE BLANQUEO DE CAPITALES
Y LAVADO DE ACTIVOS
Riesgo legal , reputacional y
operativo ante el blanqueo de
capitales y lavado de activos
Procedimiento para la evaluación,
medición, cuantificación y monitoreo
del riesgo de blanqueo de capitales
Riesgo potencial, presente, residual
y sistema de control interno para su
prevención
Modelo “coso” y “cobit” para
elaborar indicadores de blanqueo de
capitales y lavado de dinero
Controles de dirección
y su delegación
Controles de administración
Controles de operación
Software
avalados por el GAFI, BSA Y VICTORY
ACT como herramientas forenses para
investigar blanqueo de capitales y
lavado de dinero
MODALIDADES DE BLANQUEO Y
LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
PROCEDIMIENTOS PARA SU INVESTIGACION
Blanqueo de capitales en: bancos,
empresas fiduciarias, casas de
cambio y remesadoras de dinero,
cooperativas de ahorro y préstamo,
bolsa de valores, administradores de
inversión, aseguradoras,
capitalizadoras, casinos, leasing,
factoring, ONG’S, fondos de
pensiones, industrias de bienes
raíces, almacenes de depósito,
comercializadoras internacionales,
joyerías y compra-venta de autos.
Modalidades de blanqueo mediante:
arbitraje de divisas, ciberlavado,
transferencias electrónicas, cajeros
automáticos, contrabando y evasión
fiscal, fraude corporativo,
clonación de cuentas, operaciones
"off-shore", créditos bancarios,
tarjetas de crédito, suplantación de
identidad, empresas de fachada,
operaciones de mercado abierto y
operaciones a futuro
MODULO IV
PROCEDIMIENTOS DE TRABAJO DE CAMPO
DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Rol del oficial de cumplimiento,
perfil, funciones y
responsabilidades comparadas por
países de América Latina.
Papeles de trabajo del oficial de
cumplimiento
(Levantamiento y clasificación de
información, memorando de planeación
evaluación de control interno,
listas de chequeo, matrices de
riesgo, técnicas de referenciación,
redacción de informes, presentación
de reportes, seguimiento y
evaluación de gestión)
Análisis del cliente y su mercado
según el sector económico (lectura
de estados financieros, tributarios
y comerciales)
Evidencias para el conocimiento del
empleado (listas de chequeo para
visita domiciliaria, protección y
análisis de comportamiento,
antecedentes personales y laborales)
Método proactivo y método histórico
para la investigación legal forense,
del blanqueo de capitales y el
lavado de activos
RESPONSABILIDADES DE CUMPLIMIENTO
OBLIGADO POR LAS AUTORIDADES DE LA
JUNTA DE DIRECTORES
Dar apoyo logístico y técnico al
Oficial de Cumplimiento para el
desarrollo de sus funciones
Elaborar un cronograma de cursos de
actualización y prevención sobre el
tema de "Lavado de Dinero y Activos"
Desarrollar una ;inea de
intercomunicación entre el oficial
de cumplimiento, el comite de
auditoria y los diferentes
departamentos de alto riesgo
operativo en la institucion.
Curso Interactivo Digital, que
los participantes recibirán como material de estudio
Certificado Internacionl que los
participantes en nuestro programa podrán diligenciar previo
cumplimiento de los requisitos y aprobación del test de
evaluación
Este Seminario-taller
Internacional cumple con
todos los estándares y protocolos de
capacitación y cumplimiento
mundial de:
International Center
for Private Corporations Washington D.C.
Commitee on Sponsoring
Organizations of the
treadway Commission C.O.S.O.
(FATF Financial Action
Task Force) –GAFI-
Grupo de Acción Financiera
Internacional
CICAD
Comisión InterAmericana de
la OEA, para el Control de
Substancias y el Lavado de
Dinero
United Nations, New York, Office for
Organized Crime Prevention Programme
U.S. Department of Treasure
OFAC Office of Foreing
Assets Control & Compliance
Dos
días 09:00 a 17:30 y segundo día de 09:00
a 17:00
Incluye
Curso-taller presencial por 16 horas académicas
Material didáctico completo que se constituye de un
Booklet con 4 CD's del curso interactivo digital de
Oficial de Cumplimiento a distancia por 80 horas
académicas ver mas
Derecho a presentar el test de evaluación por parte
de U.S. InterAmerican Affairs (que sera enviado via
electrónica) y responderlo en un lapso de seis meses
posteriores al curso-taller presencial.
Certificado
"Baisc
Course of Compliance Officer" -
expedido por U.S. InterAmerican
Affairs, con todos los derechos de proceso y
registro.
PREVENCION E INVESTIGACION DEL DELITO FINANCIERO (EN
ESPAÑOL)
Presentación
La reciente crisis financiera mundial, puso
al descubierto las grandes vulnerabilidades
del sistema financiero, empezando por los
países mas desarrollados del mundo como los
Estados Unidos y la Unión Europea, que
llevaron al colapso a grandes
multinacionales y con ellas años de esfuerzo
en la lucha contra la corrupción
administrativa. Según los expertos, llevará
mas de una década la recuperación de grandes
capitales perdidos y los trillones de
dólares que se esfumaron, junto con los
empleos de las empresas en bancarrota. Todo
comenzó con una crisis hipotecaria y los
malos manejos con los prestamos a intereses
variables, que luego vendían en paquetes
multimillonarios a bancos para su cobro con
pingues ganancias, hasta que reventó la
burbuja. Lo más grave de todo, fue reconocer
que las entidades de "Control y Vigilancia",
no habían detectado los fraudes, y algunos
ejecutivos financieros corruptos,
aprovecharon esta debilidad, para cometer
sus delitos de cuello blanco.
La Auditoria es la técnica
precisamente para el análisis del manejo
financiero y la detección de los malos
manejos, sin embargo los auditores
financieros no tienen la preparación en el
área investigativa y sus informes muchas
veces no reflejan la tipificación de los
delitos financieros. Es por esto que la
auditoria investigativa que presentamos en
este curso taller, es el futuro de los
auditores para la prevención y detección de
la criminalidad al interior de las empresas,
entidades e instituciones privadas y
publicas.
Dirigido a:
Quienes
deben participar, todos los
profesionales y ejecutivos de los diferentes
sectores económicos, como banca, comercio,
servicios, producción, industria y por ende
el sector gubernamental, están afrontando el
riesgo de verse involucrados en un escándalo
financiero, como lo podemos notar en los
periódicos diariamente, todos los sectores
son vulnerables al ingreso de capitales "non
sanctus" es decir capitales que pudieran
estar contaminados con dineros procedentes
del crimen internacional con el único
objetivo de "lavado o legitimación de
capitales", esto es muy difícil de
detectar, pues pueden venir de clientes
confiables, o empresas de fachada, y
penetrar fácilmente todos los controles,
también delitos como corrupción
administrativa, fraudes, Etc.
Requisitos
y conocimientos previos. En este
Seminario-taller,
no
se necesita tener conocimientos de altas
finanzas, ni tener conocimientos de
auditoria contable, el curso-taller esta
diseñado para que todo profesional o
ejecutivo con responsabilidad
administrativa, pueda asimilar fácilmente la
temática y que esté en capacidad de
implementar, técnicas y programas
preventivos de administración del riesgo
financiero en sus funciones.
U.S. Interamerican Affairs,
siguiendo su política de
entrenamiento y capacitación con
énfasis en la prevención del crimen
internacional y la violación de la
ley, practica su metodología de
Seminario-Taller
“interactivo de memorización y
captación grafica conceptual tipo
ejecutivo”. dictando módulos
temáticos tipo conferencia. No
se hará un test o evaluación
individual.
Tematica
MODULO 1
Introducción a la auditoria
investigativa
A
diferencia de la auditoria interna o
externa, la auditoria investigativa
tiene un objetivo específico, y es
la detección de posibles, errores,
negligencias, omisiones, falta de
aplicación de controles,
cumplimiento de normas, y hasta
llegar a la parte integral de la
auditoria financiera, pero también
la auditoria de control y
cumplimiento.
El rol del auditor
frente al delito financiero y de
cuello blanco
Siempre el auditor se debe a quien
lo contrata, y en casos como la
detección de un delito o una
actividad delictiva al interior de
una entidad, elabora un informe y
ese “informe” pasa a sus superiores,
pero el auditor no tiene la
autoridad para hacer un seguimiento
y exigir resultados de su informe.
Muchos de los delitos financieros se
quedan al interior de las mismas
corporaciones o entidades, por temor
al escándalo, aunque incluso afecten
a grupos de interés, como clientes y
asociados. En el nuevo marco del
gobierno corporativo, bajo la
responsabilidad legal y penal del
profesional, el auditor se convierte
en una figura clave en la detección
del delito financiero y está
obligado por ley, a reportar
actividades criminales so pena de
ser acusado de encubrimiento y hasta
obstrucción de la justicia. Esta
nueva figura de responsabilidad
legal, pone al auditor y cualquier
ejecutivo en la mira del sistema
judicial.
Que es lo
referente al delito
económico y financiero?
El delito
Económico y Financiero, es
la tipificación de una
diversidad de modalidades, la apropiación
indebida de recursos y
activos confiados en
fiducia, hasta la captación
de capitales provenientes de
fondos no sustentables y el testaferrato. El no conocer
las normas, leyes y
estándares vigentes,
hace vulnerable a personas
que por omisión, cometan
errores que pueden conducir
a una actividad delictiva.
Tipificación del
delito financiero en el ámbito
empresarial y corporativo
Fraude Corporativo, Fraude Contable,
Fraude Administrativo, Fraude
Electrónico, Fraude en Seguros
(Sector Asegurador), Fraude
(comercial) en contra de los grupos
de Interés, Importaciones y
exportaciones ficticias, Evasión
Fiscal, Soborno a funcionarios
públicos, Empresas de "fachada",
Lavado de dinero, Lavado de Activos,
Legitimación de Capitales, Crimen
Organizado, Operaciones "Off Shore",
Fusiones o Alianzas con empresas
criminales, Financiamiento al
Terrorismo, Encubrimiento de
operaciones ilegales, Productos
defectuoso y/o. peligrosos, Falsedad
documentaria, Competencia desleal.
Tipificación de delito Individual
y/o. en complicidad o asociación
delictiva
Mala
Práctica, Negligencia, Omisión de
Controles, Ceguera Intencional,
Conspiración, Confabulación,
Asociación Delictiva, Complicidad,
Encubrimiento / Falsedad,
Enriquecimiento Ilícito, Abuso de
poder con subalternos, Robo, Hurto,
desfalco, Abuso de confianza, Robo
de Información Vital, Espionaje
Empresarial Corporativo, Aceptación
de sobornos y/o. Prebendas en base a
sus funciones ejecutivas, Chantaje y
extorsión sexual.
MODULO II
AUDITORIA FINANCIERA FORENSE DE INVESTIGACIÓN
LEGAL
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO LEGAL
Administración del Riesgo:
Evaluación de control interno por parte del Auditor Forense
para garantizar la debida diligencia
Ambiente
de control básico exigido por la ley
Identificación de controles vulnerados
Responsabilidad penal del gobierno corporativo
Controles
de dirección y su delegación
Controles
de administración
Controles
de operación
Administración del riesgo siguiendo los protocolos
internacionales de cumplimiento obligado
Definición de perfiles para vincular clientes
Formatos
para la investigación y conocimiento del empleado, de los
proveedores y dueños
Análisis
de reportes de operaciones sospechosas, inusuales y complejas
Indicadores para detectar lavado de dinero
Monitoreo
y validez de operaciones encubiertas
Informe
“COSO” ERM en la auditoría forense - "Controles Internos
Vulnerados"
Estructura y redacción del informe
EL
SISTEMA JUDICIAL Y EL PROCESO DE INVESTIGACIÓN - TÉCNICAS
INVESTIGATIVAS
Conformación del equipo de investigadores
Fase de
planeación
Preparación de programas y estructura de investigación
Métodos
de investigación (observación, inducción, análisis y síntesis)
Fase de
Ejecución
Técnicas
de recolección de evidencias (fuentes primarias y secundarias),
calificación, clasificación, referenciación, identificación
Documentologia, Evidencias, Recopilación de información para la
presentación de los casos ante la parte acusadora
Análisis
y codificación de las evidencias para cumplir legalmente con la
cadena de custodia
Preparación de entrevistas preliminares, sujetos de interés y
declaraciones juradas
Validación del Informe de Auditoria de Cumplimiento - Métodos
para identificar controles internos vulnerados
Tipificación de delitos y preparación del Informe
Eliminación de evidencias no sustanciales
Conversión de la evidencia en prueba - Para la presentación del
caso en Tribunales de Justicia
Preparación documental para la presentación del informe como
“Testigo Experto” en Tribunales de Justicia.
MODULO III
Ampliación conceptual de los delitos de
mayor riesgo en el ámbito financiero
Lavado de dinero y activos,
Legitimación y Blanqueo de Capitales
Es el delito de mayor prioridad por
todos los organismos gubernamentales
a nivel mundial, Todos los países
están en la obligación de cumplir
los acuerdos internacionales, los
ejecutivos y profesionales, son
declarados "sujetos Obligados" a
reportar transacciones sospechosas o
inusuales. En este modulo se
conocerán las modalidades y las
recomendaciones para la prevención
Políticas, programa
antilavado y controles internos para la administración de riesgos del lavado
de dinero y activos
Sistema de Prevención de lavado de dinero y activos
Definición de políticas, códigos de ética y buen gobierno corporativo,
elaboración de manuales con señales de alerta por producto y servicio para
detectar y reportar operaciones inusuales y sospechosas, control y
monitoreo continuo a las operaciones mediante técnicas asistidas por
computador, autoevaluación de riesgo y auditoría independiente.
Programa de cumplimiento antilavado
Procedimientos para vincular el cliente, el empleado y los
grupos de interés, creación de perfiles con información personal y
financiera, procedimientos para verificar información en bases de datos
confiables, identificación de origen y destino de recursos mediante
documentación soporte.
Administración de riesgos (USA Patriot Act Title III Art 312 Due
Dillegence)
Enfoque
basado en riesgo para clasificar clientes por actividad, profesión,
volumen o cuantía de operaciones, puntaje de riesgo, cálculo de
provisiones para riesgo reputacional, legal, operativo, potencial,
presente, residual, de concentración y de contraparte, bajo parámetros
del acuerdo Basilea
Aspectos
prácticos de control interno antilavado
Componentes del sistema de control interno, evolución del control interno,
actividades de control; que, como y porque controlamos, control
preventivo, detectivo y correctivo, autoevaluación como nueva cultura de
control. Marcos de control COSO ERM, y procedimientos de
auditoría y normas de contabilidad internacional.
Técnicas de supervisión por parte del oficial de cumplimiento para
garantizar la debida diligencia mejorada, funciones del departamento
jurídico, auditoría interna y del comité de cumplimiento.
Procedimientos de auditoría forense aplicados en la investigación de
lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, método proactivo y
método histórico.
Habilitación de evidencias en pruebas para ser presentadas en el
ambiente de las cortes o tribunales de justicia, cuando se requiere
legalmente la
Fraude Corporativo y Delitos Conexos
Este
tipo de delito es el más temido por
las corporaciones, catalogado como
un delito de inteligencia, es una
verdadera “epidemia” en el ámbito
empresarial, corporativo y
gubernamental, es un crimen de
inteligencia en donde se aprovecha
al máximo, el poder, el
conocimiento, la ambición, el
oportunismo y la debilidad en los
controles, y la aplicación de la
ley.
MODULO 1V
Corrupción Administrativa y
Corrupción Publica
El delito de corrupción es quizás el
de mayor impunidad en el sistema
judicial, la corrupción
administrativa, es referente a la
empresa privada, a las corporaciones
nacionales y multinacionales, ataca
al motor de impulso de la economía
productiva. La corrupción publica,
es al interior de los gobiernos y
sus entidades e instituciones, en
donde funcionarios electos, o
designados, utilizan su posición
para el enriquecimiento ilícito. las
modalidades son infinitas en ambos
casos: desde el soborno hasta
las asociaciones ilícitas para
conseguir grandes contratos,
licitaciones de construcción en
infraestructura, proyectos de
inversión extranjera, comunicaciones y hasta
financiamiento con dineros
provenientes del crimen organizado.
Responsabilidad
Legal de los Ejecutivos y
Profesionales
El nuevo marco
del "Gobierno Corporativo",
-International Center
for Private Corporations- en Washington
D.C.
Es absolutamente
claro y contundente; además de las
responsabilidades civiles y las
sanciones de tipo económico para las
corporaciones por incumplimiento o
fraude con sus grupos de interés,
también establece responsabilidades
individuales para los miembros de la
cúpula del poder en el gobierno de
la empresa, entidad o institución.
Este nuevo concepto, ha
revolucionado la gestión empresarial
y obligado a una reestructuración
corporativa mundial
Taller
Conversatorio interactivo
Para completar el seminario-taller,
los participantes podrán interactuar
en un conversatorio, con el
instructor como moderador de la
temática. Se analizarán los
conceptos tratados en el
curso-taller, y se hará énfasis en
aquellos puntos que se consideren
relevantes para el auditorio
de acuerdo a las preguntas.
Análisis de Casos por grupos
Se conformarán grupos de trabajo y
se les dará a cada grupo, un caso
real para su análisis y desarrollo.
En estos casos estarán las
modalidades, las investigaciones, y
los resultados. El grupo deberá leer
cuidadosamente cada caso, tipificar
los delitos de acuerdo a su
criterio, definir las metodologías
utilizadas y enumerar los controles
vulnerados, posteriormente deben
hacer las recomendaciones, para la
prevención de casos como el que se
ha analizado.
Presentación de los Casos
Si el tiempo lo permite, se
escogerán aleatoriamente algunos de
los grupos, para que presenten el
caso ante los demás participantes.
En esta presentación, expondrán el
caso, su criterio, la comprensión
general, y las recomendaciones.
Este Seminario-taller
Internacional cumple con
todos los estándares y protocolos de
capacitación y cumplimiento
mundial de:
International Center
for Private Corporations Washington D.C.
Commitee on Sponsoring
Organizations of the
treadway Commission C.O.S.O.
(FATF Financial Action
Task Force) –GAFI-
Grupo de Acción Financiera
Internacional
CICAD
Comisión InterAmericana de
la OEA, para el Control de
Substancias y el Lavado de
Dinero
United Nations, New York, Office for
Organized Crime Prevention Programme
U.S. Department of Treasure
OFAC Office of Foreing
Assets Control & Compliance
Certificado
Internacional expedido por U.S.
InterAmerican
Affairs
Información General
Visa Americana:
Los participantes en este seminario-taller
internacional deben tener visa americana B-1
o B-1/B-2, lo que les permite viajar a los
EE.UU.
Si
Usted no tiene Visa Americana:
En caso de tener que solicitar o
renovar su visa, las nuevas regulaciones
para la obtención de la visa requieren que
se llene el formulario DS-156 á DS 160 via
electrónica a través de internet,
(puede consultar con su agente de viajes o
directamente con el consulado en su país) posteriormente
cancelar los derechos y obtener el código
numérico y asistir a la cita para la
entrevista al consulado norteamericano. La
información el formato electrónico, debe ser
muy clara (a)
Como el propósito de su viaje a los EE.UU. y
que viene a participar en un seminarios de
U.S. InterAmerican, (b)
Fecha de viaje o ingreso a los EE.UU. y
salida de los EE.UU.
usted puede extender su estadía unos días
antes o después, del seminario, si desea
hacer compras en la ciudad o un viaje a otra
ciudad de los EE.UU. como Orlando, también
si desea hacer contactos de negocios Etc.
(c)
Alojamiento o dirección en los EE.UU. si
estará alojado en un hotel, la dirección y
nombre,
(d)
Dirección en los EE.UU. Si estará en casa de
familiares o amigos, la dirección y los
datos. (E)
Si representa alguna empresa, organización,
entidad o institución. Debe presentar el día
de la cita con el oficial consular, una
carta especificando claramente el propósito
de su viaje, el cargo y/o titulo que
representa y, muy importante, si su empresa,
entidad, o institución, asume los costos de
su viaje y el valor de la inscripción al
seminario de U.S. InterAmerican.
(f)
Después de que usted haga este proceso del
formato electrónico y le sea asignado un
código numérico y la fecha para la cita en
el consulado norteamericano, U.S.
InterAmerican Affairs, enviará una
carta formato de presentación personalizada dirigida al consulado en su
país, con el número de registro para el
Seminario-taller, previa cancelación del deposito
inicial
para su inscripción. Esto no garantiza la
expedición de la visa, pues es
discrecionalidad de las autoridades
consulares. Nota importante: U.S.
Interamerican No recomienda la
intermediación de personas naturales, o
gestores de visas, en ningún país con el
propósito de evitar el fraude y la estafa en
la gestión del visado norteamericano.
Nota importante:
Si usted va solicitar la
Visa, llene los documentos requeridos con
anticipación de por lo menos 45 días antes
de su viaje, ya que a ultima hora,
posiblemente le den la cita en la Embajada para fecha
posterior a la fecha del evento. U.S.
InterAmerican Affairs, únicamente le enviará
la carta de presentación ante las
autoridades consulares cuando tenga el
numero de la cita, la fecha y haya enviado
el deposito requerido.
En caso tal de obtener el visado
y no asistir al Seminario-taller sin una
justificación de fuerza mayor, U.S. InterAmerican, deberá notificar al consulado
ya que la política es evitar que se utilice
este propósito con el único fin de la
obtención de la visa norteamericana.
Información sobre la obtención de la visa
norteamericana:
Hotel, y transporte local:
U.S. InterAmerican, no ofrece este servicio
incluido dentro del precio de inscripción
para los participantes, ya que nuestro
objetivo es la parte didáctica. Por
experiencias en eventos anteriores, muchos
participantes tienen relacionados en la ciudad
o contactos directos para hacer sus
reservaciones de hotel a precios competitivos. Si el
participante desea puede hacer arreglos a
través de au agencia de viajes, que le puede
coordinar incluso un "paquete turístico" si
desea disfrutar de las atracciones de la
ciudad de Miami o Miami Beach con sus
playas, comprar en sus múltiples centros
comerciales o incluso viajar a Orlando y
Disney World con su familia. U.S. InterAmerican, respetará los acuerdos
y/o. paquetes "todo incluido" que ofrezcan
entidades que organicen grupos de
participantes en diferentes países, pero su
responsabilidad se limita únicamente al
curso-taller en lo concerniente a la parte
didáctica.
Confirme su boleto aéreo con anticipación:
Miami es un destino muy solicitado y con
vuelos directos desde todas las ciudades
importantes del continente, por lo tanto
nuestra recomendación es que inmediatamente
que haya tomado la decisión de participar y
que tenga la visa autorizando su entrada a
los EE.UU. debe adquirir su boleto aéreo, ya
que las líneas aéreas tienen tarifas mucho
mas económicas cuando se compra con
anticipación, ya no existe la modalidad de
"reserva" y entre más corto sea el tiempo
para su viaje, la tarifa se incrementa
significativamente.
Valor
USD$ 675.oo
Incluye:
Certificado Internacional, con todos
los derechos, proceso, registro
e impuestos, expedido por U.S.
InterAmerican Affairs (Ver
facsímil)
Material Didáctico para el
seguimiento del Seminario-Taller
Dos
días de participación:
Primer
día: MAYO 31 de las
08:00 a las 17:00, segundo día: junio 01 de 08:00 a
13:00
Para la
inscripción: Debe solicitar el formato de
inscripción digital a nuestro correo directo y
abonar un deposito de USD$ 175.oo, lo
puede hacer vía transferencia bancaria o con
tarjeta debito o crédito. Este deposito será
para garantizar su participación y los costos
administrativos y operativos de U.S.
InterAmerican. En caso de no poder asistir al
evento, el deposito se podrá transferir a otra
persona, si la causa de no asistencia es por
motivo de que no le fue otorgada la Visa por
parte del Consulado Norteamericano, U.S. InterAmerican reembolsará el deposito
descontando los costos operativos y el valor de
la transferencia a su país. No se aceptarán
reclamos para el deposito después del 15 de
Mayo de 2012
Hotel Sede en Miami
Beach
Hotel
Deauville, Sede del Evento en Miami Beach
El
famoso Deuville Resort Hotel, localizado en
las playas de Miami Beach, en la avenida
Collins y la calle 67, es considerado una de
las joyas históricas del Art Deco del sur de
los Estados Unidos. Cuenta con todas las
facilidades, para su total confort y el
disfrute de sus magnificas instalaciones y
playas adyacentes de arena blanca y mar
azul. Los participantes a este evento,
tendrán tarifas especiales, siempre y cuando
reserven con anticipación Debe solicitar con
U.S. InterAmerican el código del grupo y el
correo directo de contacto en Español. Ver Información
sobre el Hotel :
http://deauvillebeachresort.com/
