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Prevención del Crímen

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3-FAT

Forensic Auditing & Legal Investigation Special Training for CPA's and Compliance Officers

AUDITORIA INVESTIGATIVA FINANCERA FORENSE (Nivel III)

INVESTIGACION CRIMINAL DE LAVADO DE DINEROS Y ACTIVOS Y DELITOS CONEXOS

Entrenamiento en técnicas especiales de recopilación de evidencias y presentacion de los casos en los tribunales de justicia de acuerdo al nuevo sistema Penal Acusatorio

CURSO-TALLER PRESENCIAL

  • Presentación

  • La auditoría forense es una auditoría especializada en la obtención de evidencias para convertirlas en pruebas, las cuales se presentan en el foro; para nuestro tiempo las cortes,  o tribunales de justicia, con el propósito de comprobar delitos o dirimir disputas legales.

  • Actualmente se vienen desarrollando importantes esfuerzos mediante auditorías integrales que obtienen evidencias que en muchas ocasiones desvirtuan las cortes, a falta de cumplir con características jurídicas que las conviertan en pruebas; por ello se presenta alta impunidad especialmente en investigaciones de delitos  económicos y financieros como el lavado de dinero y activos.

  • Prevenir, detectar, investigar y comprobar  este delito, requiere de habilidades y conocimientos profundos en materia jurídica, investigativa, contable y financiera, que faciliten partir de indicios como operaciones sospechosas e inusuales y obtener las pruebas convincentes que requiere la justicia para sus sentencias.

  • Dirigido a:

  • Auditores, contadores, oficiales de cumplimiento, investigadores, supervisores  de bancos, jefes de control interno, funcionaros de la unidad de inteligencia financiera, comité de riesgos, y  personal responsable de vigilar el cumplimiento  de los programas y  procedimientos  internos  para prevenir, detectar e investigar el lavado de dinero y activos.

  • Objetivos

  • Actualizar a los participantes en técnicas y procedimientos de investigación legal, que se aplican en la auditoría forense, para la detección y comprobación del delito de lavado de activos 

  • Profundizar en el conocimiento contable y financiero de los participantes, para comprobar mediante pruebas; operaciones de lavado de dinero y activos, registradas en información financiera y no financiera presentada por los clientes 

  • Diferenciar jurídicamente terminología como: indicio, evidencia, prueba, operación sospechosa, operación inusual, delito autónomo, conexo, extinción de dominio; entre otras.  

  • Evaluar los controles internos para cumplir con la debida diligencia exigida por estándares internacionales como Grupo de Acción Financiera “GAFI”, Usa Patriot, Sarbanes-Oxley  y Ley antiterrorista Victory Act 

  • Analizar nuevas modalidades de lavado y su investigación mediante procedimientos de Auditoría Forense

  • Metodología

  • Se transmitirán  y explicarán conceptos básicos, medios y avanzados, con un enfoque jurídico y administrativo los cuales se aplicarán en casos prácticos, preparados y  orientados por los facilitadores, haciendo énfasis en recientes modalidades de lavado de dinero y activos, posteriormente los participantes deberán desarrollar un ejercicio práctico que permita demostrar la comprensión del tema.

  • Pre-requisitos

  • Conocimientos básicos sobre normas de lavado de dinero y activos, aspectos contables y procedimientos de auditoría.

 

 Temario

         

 

 

MODULO I 

  • JUSTIFICACION DE LA AUDITORIA FORENSE

  • Introducción a la Criminología y Criminalistica

  • Definición de la Auditoria Forense

  • Competencias y limitaciones de la Auditoria Forense

  • Investigacion Pericial Forense

  • Investigación en la escena del crimen

  • Protocolos y estándares de cumplimiento

  • La Legalidad de la Auditoria Forense

  • Normativa e interpretación jurídica

  • El Rol del Auditor Forense

  • El sistema Judicial y el proceso de investigación

  • Cualidades, aptitudes, calificaciones, acreditaciones

  • Terminología  e interpretación jurídica de leyes

  • Reglamentaciones (Usa Patriot,

  • Victory Act,

  • Sarbanes-Oxley

  • Ley antiterrorista

  • Normas de Auditoria aplicadas en las investigaciones de lavado de dinero y activos

  • Indicio, Evidencia y Prueba

  • Normas contables para interpretar información financiera

  • La prueba en las investigaciones de lavado de dinero

  • Diferencias entre indicio, evidencia, prueba, operación  sospechosa, operación inusual, delito autónomo, conexo y  extinción de dominio

  • Rol del oficial de cumplimiento en el sistema de prevención de lavado y responsabilidad por funcionario y departamento.

 

  

MODULO II 

Procedimientos de auditoría forense aplicados a  la investigación de lavado de dinero y activos
  • Planeación

  • Levantamiento, recopilación y clasificación de evidencias   

  • Memorando de planeación: Objetivo, alcance, áreas y ciclos auditables de mayor riesgo, perfil de auditores, presupuesto y cronograma de actividades.

  • Preparación de programas de auditoría investigativa

  • Preparación de listas de chequeo

  • Trabajo de campo

  • Papeles de trabajo del auditor forense

  • Identificación de controles vulnerados

  • Conversión de la evidencia en prueba

  • Sistemas de referenciación de papeles de trabajo

  • Formatos para el análisis del cliente y su mercado

  • Lectura de estados financieros y tributarios (indicadores)

  • Formatos para la investigación y conocimiento del empleado, de los  proveedores y dueños

  • Análisis de reportes de operaciones sospechosas, inusuales y complejas

  • Presentación de informe

  • Características de forma y fondo

  • Estructura y redacción

  • Presentación en corte

  • Seguimiento y cumplimiento

       

 

 

 

MODULO III 

Administración del Riesgo

Evaluación de control interno por parte del Auditor Forense  para garantizar la debida diligencia mejorada

  • Ambiente de control básico exigido por la ley

  • Responsabilidad penal del gobierno corporativo

  • Controles de dirección y su delegación

  • Controles de administración

  • Controles de operación

  • Administración del riesgo bajo el acuerdo Basilea II

  • Software  avalados como herramientas Forenses

  • Definición de perfiles para vincular clientes

  • Indicadores para detectar lavado de dinero

  • Monitoreo y validez de operaciones encubiertas

  • Informe “COSO” en la auditoría forense

Aplicacion de las normas y leyes internacionales

  • PeP's World Compliance (Personas Públicas Expuestas)

  • Sujetos obligados

  • Comites de vigilancia y control

  • Programas de prevención y capacitación

  • Cumplimiento de recomendaciones sobre programas antilavado y monitoreo de objetivos

 

  

MODULO IV 

Modalidades de lavado de dinero y activos y su investigación mediante auditoria forense

(Conversatorio para el análisis de casos)

  • Los Instructores presentarán tipologías de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo y compartirán experiencias para interactuar con los participantes en un conversatorio sobre los siguientes temas; lavado de activos en: bancos, fiduciarias, aseguradoras, bolsa de valores, puestos de bolsa, capitalizadoras, casinos, leasing,  factoring, ONG’S, casas de cambio, servicios monetarios, fondos de pensiones, industrias de bienes raíces, almacenes de depósito, comercializadoras internacionales, joyerías y compra-venta de autos.

  • Adicionalmente modalidades de lavado mediante: arbitraje de divisas, ciberlavado, transferencias electrónicas, cajeros automáticos, contrabando y evasión fiscal, fraude corporativo, clonación de cuentas, operaciones off-shore, créditos bancarios, tarjetas de crédito, suplantación de identidad, empresas de fachada, operaciones de mercado abierto y operaciones a futuro.

Presentacion de casos

  • Los participantes tendrán la oportunidad de presentar los casos asignados por grupos de trabajo, para evaluar la comprension y asimilacion del curso-taller

 

  

Material de apoyo didáctico y Certificado de Participación *

Ver más información sobre contenido del libro Click aquí

* Libro de 368 páginas con dos CDs que complementan el material

* El valor unitario del libro se pactará con los organizadores del seminario-taller

 

  

 

Facsimile  del Certificado de Participación Internacional expedido directamente por U.S. InterAmerican Affairs y enviado desde los Estados Unidos a quienes completen el seminario presencial *

*El valor será opcional  y previo convenio con los organizadores

 

CURSO DIGITAL INTERACTIVO EN FORMATO CD-ROM

 

El Curso digital interactivo en formato CD-Rom es complementario al curso presencial y contiene una completa información con presentaciones audiovisuales algunas de estas presentaciones serán utilizadas en el curso-taller presencial. El curso digital se puede conectar directamente con nuestra pagina web www.interamericanusa.com   en donde el participante podrá tener acceso a información actualizada periódicamente

El Curso se ofrece a los organizadores del Seminario-Taller Presencial como un complemento al material de apoyo para los participantes. El valor será previo convenio con U.S.Inter-Affairs.

Temática Curso Digital Interactivo

  • AUDITORIA LEGAL - Investigación por expertos en diferentes áreas, para sustentar una acusación.
  • DELITOS INTERNOS - Diferentes tipos de Delitos, al interior de una Empresa, Entidad o Institucion.
  • EMPRESAS CRIMINALES - Empresas y Corporaciones, cuyo principal objetivo es el Crimen Organizado.
  • CRIMEN DE "CUELLO BLANCO" - Delitos cometidos por Ejecutivos y Profesionales en una Organización Criminal.
  • INVESTIGACION TECNICA PERICIAL FORENSE - Bajo una orden Judicial, expertos en Auditoria, pueden penetrar y confiscar todo lo que pueda ser utilizado para buscar informacion, Archivos, Computadores Etc.
  • RECOPILACION DE PRUEBAS Y EVIDENCIAS - Toda la Documentación, Archivos e Información Electrónica, Sistemas de Comunicación, Dinero en Efectivo, Activos, Cuentas Bancarias, Documentos/Valores, deben ser cuidadosamente, evaluados, por un equipo de Auditores / Investigadores, para ser utilizados como prueba en Corte Criminal.
  • TIPIFICACION DE DELITOS - Clasificación y Evaluación, para la correspondiente Acusación en Corte Criminal.
  • RESPONSABILIDAD LEGAL - De Auditores, Contralores, Contadores, Revisores Fiscales, Oficiales de Cumplimiento, Ejecutivos y Asociados, en una Empresa, Entidad o Institucion, bajo una Investigación de tipo Criminal.
  • JURISDICCION Y PENALIZACION - El Alcance de la Investigación, puede ser incluso, de tipo Internacional y ser penalizado por Cortes en Diferentes paises.
  • CODIGO DE ETICA DEL AUDITOR INVESTIGADOR - Un completo análisis de la responsabilidad legal y penal, de la investidura, verticialidad e imparcialidad y la indepedencia del Auditor / investigador.
  • MODALIDADES DELICTIVAS DEL CRIMEN ORGANIZADO - Diferentes tipologías del delito, un análisis de la participación del crimen organizado en actividades de la industria el comercio y el mundo financiero.
  • CRIMINOLOGIA Y CRIMINALISTICA - Introducción a esta ciencia de investigación y las diferencias entre las areas teórica y práctica.

 

 

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Cronograma de actividades

El Seminario – Taller  está planificado, para ser impartido en 12 horas

 Fecha e inversión : a convenir

Contacto Directo para Información, Disponibilidad y Condiciones para el Curso Presencial:

Interamerican@usa.com

 

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