MODULO I

PROCEDIMIENTO ANTILAVADO Y APLICACIÓN EXTRATERRITORIAL DE LA LEY  VICTORY ACT

 La prueba en las investigaciones de blanqueo de capitales y lavado de dinero

• Sección 229  Omisión o falsedad en reporte de transacciones, mala práctica, negligencia, ceguera voluntaria y responsabilidad de la persona jurídica

• Sección 231 Autoridad de intervención ante delitos  de  tipo      financiero y lavado de dinero.

• Sección 232 Investigación y confiscación de propiedades y garantías.  

• Sección 233/246 Procedimientos técnicos legales para localizar el producto de delitos económicos

• Sección 307 Ajuste de sentencias para casos de crimen organizado, blanqueo de capitales, lavado de dinero, fraude, falsedad y delitos  económicos y financieros.

• Responsabilidad del oficial de cumplimiento, los integrantes del Gobierno Corporativo y los funcionarios institucionales según la ley Victory Act

• Responsabilidad de la Junta de Directores

• Responsabilidad Legal y penal de los Altos Ejecutivos

• Responsabilidad legal y penal de Directores y supervisores de personal

• Responsabilidad Penal individual de empleados, por negligencia, omisión  y ceguera intencional

MODULO II

LEY SARBANES OXLEY Y SU APLICACION ANTE EL BLANQUEO Y LEGITIMACION DE CAPITALES

Sección I •  Procedimientos de auditoría y normas de contabilidad para  garantizar transparencia en la información financiera

Sección II •  Conflicto de intereses y responsabilidades de los órganos de control y supervisión

Sección III  •     Transacciones fuera de balance de instrumentos derivativos  que facilitan el blanqueo de capitales .

• Origen de fondos de garantias reales.

•  Flujos de caja y sus análisis.

•  Operaciones en bolsa de valores

Sección IV  •    Evaluación gerencial de los controles internos    •      Criterios relativos al control interno sobre información   financiera.

• Implementación de código de Etica.

• Comité de auditoría y número de expertos financieros.

• Responsabilidad penal de Contadores y Auditores ante la falsificación de estados financieros

• Responsabilidad penal corporativa y de los ejecutivos por    blanqueo de capitales o lavado de activos

MODULO III

ACUERDO DE BASILEA II

ADMINISTRACION DEL RIESGO PARA LA PREVENCION DE BLANQUEO DE CAPITALES Y LAVADO DE ACTIVOS

• Riesgo legal , reputacional y operativo ante el blanqueo de capitales y lavado de activos

• Procedimiento para la evaluación, medición, cuantificación y monitoreo del riesgo de blanqueo de capitales

• Riesgo potencial, presente, residual y sistema de control interno para su prevención

• Modelo “coso” y “cobit” para elaborar indicadores de blanqueo de capitales y lavado de dinero

• Controles de dirección y su delegación

• Controles de administración

• Controles de operación

• Software  avalados por el GAFI, BSA Y VICTORY ACT como herramientas forenses para investigar blanqueo de capitales y  lavado de dinero

MODALIDADES DE BLANQUEO Y LEGITIMACIÓN  DE CAPITALES  PROCEDIMIENTOS PARA SU INVESTIGACION

• Blanqueo de capitales en: bancos, empresas fiduciarias, casas de cambio y remesadoras de dinero, cooperativas de ahorro y préstamo, bolsa de valores, administradores de inversión, aseguradoras, capitalizadoras, casinos, leasing,  factoring, ONG’S, fondos de pensiones, industrias de bienes raíces, almacenes de depósito, comercializadoras internacionales, joyerías y compra-venta de autos.

• Modalidades de blanqueo mediante: arbitraje de divisas, ciberlavado, transferencias electrónicas, cajeros automáticos, contrabando y evasión fiscal, fraude corporativo, clonación de cuentas, operaciones "off-shore", créditos bancarios, tarjetas de crédito, suplantación de identidad, empresas de fachada, operaciones de mercado abierto y operaciones a futuro.

MODULO IV 

PROCEDIMIENTOS DE TRABAJO DE CAMPO DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

• Rol del oficial de cumplimiento, perfil, funciones y responsabilidades comparadas por países de América Latina.

• Papeles de trabajo del oficial de cumplimiento

• (Levantamiento y clasificación de información, memorando de planeación evaluación de control interno, listas de chequeo, matrices de riesgo, técnicas de referenciación, redacción de informes, presentación de reportes, seguimiento y evaluación de gestión)

• Análisis del cliente y su mercado según el sector económico (lectura de estados financieros, tributarios y comerciales)

• Evidencias para el conocimiento del empleado (listas de chequeo para visita domiciliaria, protección y análisis de comportamiento, antecedentes personales y laborales)

• Método proactivo  y método histórico para la investigación legal forense, del blanqueo de capitales y el lavado de activos

RESPONSABILIDADES DE CUMPLIMIENTO OBLIGADO POR LAS AUTORIDADES DE LA JUNTA DE DIRECTORES

• Dar apoyo logístico y técnico al Oficial de Cumplimiento para el desarrollo de sus funciones

• Elaborar un cronograma de cursos de actualización y prevención sobre el tema de "Lavado de Dinero y Activos"

• Desarrollar una ;inea de  intercomunicación entre el oficial de cumplimiento, el comite de auditoria y los diferentes departamentos de alto riesgo operativo en la institucion.

CONCLUSION Y TALLER DE EVALUACION TEMATICA

Los participantes a este curso de entrenamiento, participarán en una dinámica interactiva de intercambio de experiencias de casos similares, tendrán la oportunidad de exponer algunos puntos de la tematica presentada frente a los integrantes del grupo bajo la supervisión del instructor.

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