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2-FAI

Forensic Auditing & Criminal Investigation Economic and Financial  Crimes

AUDITORIA FINANCIERA FORENSE (Nivel I)

CON ENFASIS EN LA INVESTIGACION CRIMINAL DE DELITOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS

CURSO-TALLER PRESENCIAL

MODULO I 

INTRODUCCIÓN A LA AUDITORIA FORENSE 

• Terminología Jurídica
• Estándares Internacionales;
• Rol del Auditor Forense; Investigación y Presentación de casos como “Testigo Experto” en Tribunales de Justicia
• Campos de Aplicación de la Auditoria Forense

Fraude Corporativo

    Corrupción Pública

      Crimen Organizado

      Financiación del 

      Terrorismo, Lavado de

      Dinero y  Activos

• PeP´s (Personas Políticamente y Públicamente expuestas, Personajes Públicos) 
• Características del Auditor Forense

      Calificaciones

      Acreditaciones y  

            Certificaciones

MODULO II

TÉCNICAS DE INVESTIGACION FORENSE

• Conformación del Equipo
• Métodos de investigación

      Fase de Planeación

      Preparación de  

      Programas

      Cadena de Custodia

      Recopilación de  

      Información y  

      Evidencias

      Fuentes, Clasificación,

      Referenciación

      Codificación

• Tipificación de Delitos
• "Controles Internos Vulnerados"

      Administrativos               

      Contables

• Preparación del Informe

    Declaraciones Juradas

MODULO III 

SISTEMA PENAL ACUSATORIO - CASOS

• Sistema Inquisitorio Vs. Sistema Acusatorio
• Habilitación de Evidencias en Pruebas Acusatorias
• La Igualdad de Condiciones en el Tribunal de Justicia
• Familiarización en el ambiente de la Corte
• El papel de los protagonistas en la Corte; Juez, Fiscal, Defensa y Acusado. El Jurado de  Conciencia (según el país)
• El Proceso Judicial
• Presentación de Acusaciones
• Presentación de la Defensa
• Presentación del Acusado
• Presentación de los “Testigos Expertos”
• Veredicto y Sentencia

MODULO IV 

TALLER Y PRESENTACIONES DE LOS PARTICIPANTES

• Conformación de equipos de trabajo

• Asignación de casos para analisis y monitoreo de los instructores

• Evaluación de los casos, tipificación de los delitos y controles vulnerados

• Recomendaciones por parte de los participantes según su propio criterio y comprensión del curso-taller

Presentaciones

Cada equipo presentará el caso asignado frente a los otros participantes, el instructor evaluará los siguientes aspectos:

• Comprensión general de la temática

• Enfasis, seguridad, claridad en la exposición actitud personal y aplicación de las técnicas de auditoria forense, del curso taller

El valor del curso se pactará con los organizadores del evento

Facsimile  del Certificado de Participación Internacional expedido directamente por U.S. InterAmerican Affairs y enviado desde los Estados Unidos a quienes completen el seminario presencial *

*El valor será opcional  y previo convenio con los organizadores

El Curso se ofrece a los organizadores del Seminario-Taller Presencial como un complemento al material de apoyo para los participantes.. El valor será previo convenio con U.S.Inter-Affairs.

• AUDITORIA LEGAL - Investigación por expertos en diferentes áreas, para sustentar una acusación.
• DELITOS INTERNOS - Diferentes tipos de Delitos, al interior de una Empresa, Entidad o Institucion.
• EMPRESAS CRIMINALES - Empresas y Corporaciones, cuyo principal objetivo es el Crimen Organizado.
• CRIMEN DE "CUELLO BLANCO" - Delitos cometidos por Ejecutivos y Profesionales en una Organización Criminal.
• INVESTIGACION TECNICA PERICIAL FORENSE - Bajo una orden Judicial, expertos en Auditoria, pueden penetrar y confiscar todo lo que pueda ser utilizado para buscar informacion, Archivos, Computadores Etc.
• RECOPILACION DE PRUEBAS Y EVIDENCIAS - Toda la Documentación, Archivos e Información Electrónica, Sistemas de Comunicación, Dinero en Efectivo, Activos, Cuentas Bancarias, Documentos/Valores, deben ser cuidadosamente, evaluados, por un equipo de Auditores / Investigadores, para ser utilizados como prueba en Corte Criminal.
• TIPIFICACION DE DELITOS - Clasificación y Evaluación, para la correspondiente Acusación en Corte Criminal.
• RESPONSABILIDAD LEGAL - De Auditores, Contralores, Contadores, Revisores Fiscales, Oficiales de Cumplimiento, Ejecutivos y Asociados, en una Empresa, Entidad o Institucion, bajo una Investigación de tipo Criminal.
• JURISDICCION Y PENALIZACION - El Alcance de la Investigación, puede ser incluso, de tipo Internacional y ser penalizado por Cortes en Diferentes paises.
• CODIGO DE ETICA DEL AUDITOR INVESTIGADOR - Un completo análisis de la responsabilidad legal y penal, de la investidura, verticialidad e imparcialidad y la indepedencia del Auditor / investigador.
• MODALIDADES DELICTIVAS DEL CRIMEN ORGANIZADO - Diferentes tipologías del delito, un análisis de la participación del crimen organizado en actividades de la industria el comercio y el mundo financiero.
• CRIMINOLOGIA Y CRIMINALISTICA - Introducción a esta ciencia de investigación y las diferencias entre las areas teórica y práctica.