Presentación

La auditoria forense o auditoria legal es la herramienta más eficaz para el combate a la corrupción de funcionarios electos, funcionarios designados, empleados públicos, contratistas con el estado y empresas mixtas  de función social que se nutren de fondos públicos. Investigación en  delitos como Colusión, Cohecho  Concusión, Soborno, Fraude, Nepotismo, Tráfico de Influencias, Abuso de Autoridad, uso de Información privilegiada etc.

De igual forma en el Gobierno Corporativo, en  empresas privadas o mixtas, se investigan delitos como el Fraude Corporativo, la Estafa, la Evasión de Impuestos, el Lavado de Dinero y Activos, el Testaferrato, la Asociación Delictiva Etc.  

• La Auditoría Forense es una auditoría especializada en la obtención de evidencias para convertirlas en pruebas, las cuales se presentan en el foro; para nuestro tiempo las cortes, con el propósito de comprobar delitos o dirimir disputas legales; la nueva tendencia en nuestros países es la de aplicar la auditoría forense en las investigaciones y para ello se han fortalecido a las instituciones como las Contralorías y Procuradurías para ejercer funciones de Policia Judicial.

• La Auditoría Forense facilita combatir la corrupción pública, porque permite que un experto emita opiniones de valor técnico ante los jueces, para que actúen con mayor certeza.

• Actualmente se vienen desarrollando importantes esfuerzos mediante la auditoría integral, la gubernamental y auditorías especiales, que obtienen evidencias que en algunas ocasiones desvirtuan las cortes, a falta de cumplir con características jurídicas que las conviertan en pruebas; por ello se presenta alta impunidad especialmente en investigaciones de delitos  económicos y financieros como la corrupción administrativa, el fraude corporativo, el lavado de dinero y activos y el financiamiento al terrorismo.

• Prevenir, detectar, investigar y comprobar estos delitos, requiere de habilidades y conocimientos profundos en materia jurídica, investigativa, contable y financiera, para que en el ambiente de las cortes, se facilite obtener las pruebas convincentes que requiere la justicia para sus sentencias. 

• Dirigido a:

• Auditores, investigadores, contadores, personal directivo, ejecutivo y de control, de organizaciones públicas, que se desempeñen en cargos tales como; Contraloría, jefes de control interno, auditoría interna, supervisores, comités de riesgos o auditores especiales de fraude y delitos.

Objetivos

• Aplicar técnicas de investigación legal y forense, para comprobar delitos económicos y financieros ejecutados contra el estado.

• Profundizar en el conocimiento de normas jurídicas que regulan las pruebas documentales, testimoniales y físicas.

• Facilitar la conversión de indicios y evidencias como pruebas, en el ambiente de las cortes, bajo el Sistema Penal Acusatorio.

• Preparar informes con características especiales, para presentarlos en los tribunales como apoyo judicial.

 Metodología

Se realizarán sesiones de trabajo mediante la modalidad de talleres y análisis de casos, los cuales permitirán la participación de los asistentes, para llegar a concluir en las mejores prácticas de investigación, posteriormente y en sesiones coordinadas se realizará un seguimiento a las actividades propias de los auditores. 

Pre-requisitos

Conocimientos sobre Control Interno, Normas de Auditoría y delitos tipificados en el código penal.

MODULO I

Introducción a la Auditoría forense

• Concepto, importancia y estándares internacionales

• Rol del Auditor Forense, características del auditor forense, campos de aplicación de la auditoría forense, calificaciones, acreditaciones,  certificaciones, normas Internacionales de auditoría, conceptos y procedimientos de la auditoría integral, gubernamental y forense.

• Alcance y campos de investigación

• Corrupción administrativa, fraude contable, crimen financiero, delitos contra el patrimonio, contra la fé pública, contra la administración pública y contra la economía nacional. Investigación a PeP´s (Personas Políticamente y Públicamente expuestas)

• Terminología jurídica

• Criminalística y criminología, clasificación de los delitos, conceptos de delitos tipificados como: El enriquecimiento ilícito, las diferentes formas de peculado, la concusión y exacción, el cohecho, la celebración indebida de contratos, el soborno, el nepotismo, el tráfico de influencias y el uso indebido de información privilegiada

• Contabilidad Forense y Control Interno

• Contabilidad y presupuesto público, presentación fraudulenta de reportes financieros, control administrativo y control contable, ambiente de control, determinación de controles vulnerados y análisis de responsabilidad ante la administración de riesgos

MODULO II

Técnicas de investigación forense

• Conformación del equipo

• Fase de planeación

• Preparación de programas

• Métodos de investigación (observación, inducción, análisis y síntesis)

• Fase de Ejecución

• Técnicas de recolección de evidencias (fuentes primarias y secundarias), calificación, clasificación, referenciación, identificación

Documentologia, Evidencias, Recopilación de información para la presentacion de los casos ante la parte acusadora   

• Análisis y codificación de las evidencias para cumplir legalmente con la cadena de custodia

• Preparación de entrevistas y declaraciones juradas

• Métodos para identificar controles internos vulnerados

• Tipificación de delitos y preparación del Informe

• Eliminación de evidencias no substanciales

• Preparación documental para la presentación del informe como “Testigo Experto” en Tribunales de Justicia.

MODULO III

Sistema penal acusatorio

Análisis de casos

• Sistema inquisitorio Vs. sistema acusatorio

• El procedimiento penal bajo el sistema penal acusatorio

• Habilitación de evidencias en pruebas

• La igualdad de condiciones en el tribunal de justicia

• Familiarización en el ambiente de la corte

• El papel de los protagonistas en la corte; Juez, Fiscal, Defensa y Acusado

• El jurado de  conciencia (cuando el sistema lo requiere)

• El proceso Judicial

• Presentación de acusaciones

• Presentación de la defensa

• Presentación del acusado

• Presentación de los “testigos expertos”,

• Veredicto y Sentencia.

• Conversatorio de Casos y Conclusiones

MODULO IV 

TALLER Y PRESENTACIONES DE LOS PARTICIPANTES

• Conformación de equipos de trabajo

• Asignación de casos para analisis y monitoreo de los instructores

• Evaluación de los casos, tipificación de los delitos y controles vulnerados

• Recomendaciones por parte de los participantes según su propio criterio y comprensión del curso-taller

Presentaciones

Cada equipo presentará el caso asignado frente a los otros participantes, el instructor evaluará los siguientes aspectos:

• Comprensión general de la temática

• Enfasis, seguridad, claridad en la exposición actitud personal y aplicación de las técnicas de auditoria forense, del curso taller

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* Libro de 368 páginas con dos CDs que complementan el material

* El valor unitario del libro se pactará con los organizadores del seminario-taller

Facsimile  del Certificado de Participación Internacional expedido directamente por U.S. InterAmerican Affairs y enviado desde los Estados Unidos a quienes completen el seminario presencial *

*El valor será opcional  y previo convenio con los organizadores

El Curso digital interactivo en formato CD-Rom es complementario al curso presencial y contiene una completa información con presentaciones audiovisuales algunas de estas presentaciones serán utilizadas en el curso-taller presencial. El curso digital se puede conectar directamente con nuestra pagina web www.interamericanusa.com   en donde el participante podrá tener acceso a información actualizada periódicamente

El Curso se ofrece a los organizadores del Seminario-Taller Presencial como un complemento al material de apoyo para los participantes. El valor será previo convenio con U.S.Inter-Affairs.

• AUDITORIA LEGAL - Investigación por expertos en diferentes áreas, para sustentar una acusación.
• DELITOS INTERNOS - Diferentes tipos de Delitos, al interior de una Empresa, Entidad o Institucion.
• EMPRESAS CRIMINALES - Empresas y Corporaciones, cuyo principal objetivo es el Crimen Organizado.
• CRIMEN DE "CUELLO BLANCO" - Delitos cometidos por Ejecutivos y Profesionales en una Organización Criminal.
• INVESTIGACION TECNICA PERICIAL FORENSE - Bajo una orden Judicial, expertos en Auditoria, pueden penetrar y confiscar todo lo que pueda ser utilizado para buscar informacion, Archivos, Computadores Etc.
• RECOPILACION DE PRUEBAS Y EVIDENCIAS - Toda la Documentación, Archivos e Información Electrónica, Sistemas de Comunicación, Dinero en Efectivo, Activos, Cuentas Bancarias, Documentos/Valores, deben ser cuidadosamente, evaluados, por un equipo de Auditores / Investigadores, para ser utilizados como prueba en Corte Criminal.
• TIPIFICACION DE DELITOS - Clasificación y Evaluación, para la correspondiente Acusación en Corte Criminal.
• RESPONSABILIDAD LEGAL - De Auditores, Contralores, Contadores, Revisores Fiscales, Oficiales de Cumplimiento, Ejecutivos y Asociados, en una Empresa, Entidad o Institucion, bajo una Investigación de tipo Criminal.
• JURISDICCION Y PENALIZACION - El Alcance de la Investigación, puede ser incluso, de tipo Internacional y ser penalizado por Cortes en Diferentes paises.
• CODIGO DE ETICA DEL AUDITOR INVESTIGADOR - Un completo análisis de la responsabilidad legal y penal, de la investidura, verticialidad e imparcialidad y la indepedencia del Auditor / investigador.
• MODALIDADES DELICTIVAS DEL CRIMEN ORGANIZADO - Diferentes tipologías del delito, un análisis de la participación del crimen organizado en actividades de la industria el comercio y el mundo financiero.
• CRIMINOLOGIA Y CRIMINALISTICA - Introducción a esta ciencia de investigación y las diferencias entre las areas teórica y práctica.

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